Perustelut
Sivistystoimialan vuoden 2022 talousarvion mukainen toimintakate ja valtuustoon nähden sitova tavoite oli –73 203 200 euroa. Sivistystoimialan vuoden 2022 toimintakate ylitti talousarvion 302 622 € ja tilikauden tulos poistojen jälkeen oli 178 692 euroa yli budjetoidun. Tilinpäätöksen mukainen toimintakatteen toteuma oli -73 505 822 euroa ja tilikauden tulos –74 468 015 euroa. Tulosalueista perusopetuksen toimintakatteen osuus koko sivistystoimialasta on 50 %. Perusopetuksen toimintakate ylitti talousarvion n. 0,996 M euroa. Varhaiskasvatuksen toimintakate oli n.0,666 M euroa budjetoitua parempi. Kulttuuri- ja nuorisopalveluiden osalta toimintakate pysyi kokonaisuudessaan talousarviossa. Sivistystoimialan toimintakate kasvoi viime vuodesta 5,3 %.
Toimintatuottojen osalta koko toimialan vuoden toteuma oli yhteensä 6,1 M€, n. 1,1 M euroa budjetoitua suuremmat. Edelliseen vuoteen verrattuna toimintatuottoja kertyi kuitenkin 2,4 % vähemmän.
Toimintakulut olivat yhteensä 79,6 M euroa, lähes 1,4 M euroa talousarviota suuremmat. Edelliseen vuoteen verrattuna toimintakulut kasvoivat 4,6 %. Toimintakuluista suurin osa (60 %) oli henkilöstökuluja. Henkilöstökulujen toteuma oli 47,7 M euroa, mikä oli n. 1,5 M euroa budjetoitua suurempi. Henkilöstökulujen osalta kasvua verrattuna edelliseen vuoteen oli 3,7 %. Henkilötyövuosia (HTV2) kertyi 1002,7, kasvua edelliseen vuoteen 39,7 HTV:tä. Henkilöstökulujen kasvua selittää myös osaltaan vuoden 2022 aikana solmittu palkkaratkaisu kuntasektorille, mikä nosti henkilöstön palkkoja 2,5 % (1.6.22 alkaen yleiskorotus 2 % ja 1.10.2022 järjestelyerä 0,5 %). Henkilöstökulujen lisäksi talousarvio ylittyi materiaaliostojen ja vuokrakulujen osalta. Vuokrakuluissa lähinnä tilavuokrat ja leasingvuokrat ylittivät budjetin. Palvelujen ostot, avustusmenot ja muut toimintakulut olivat alle talousarvion. Vuoteen 2021 verrattuna palvelujen ostot kasvoivat 9,3 % sekä materiaaliostot 11,7 %. Vuokrakulut kokonaisuudessaan kasvoivat edellisvuodesta maltillisesti (+ 2,1 %). Poistoja kertyi 0,955 M euroa, n. 22,5 % vähemmän kuin vuonna 2021. Investointimenot koostuivat teatterin Sissilinnan kalustamisesta ja toteutuivat talousarvion mukaisesti (TA 0,950 M€ , TOT 0,947 M€).
Liitteenä sivistystoimialan tilinpäätös 2022 ja oheisliitteenä sivistystoimialan käyttötalouden toteumaraportti 2022.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Lyyra, Sivistysjohtaja, mari.lyyra@kajaani.fi
Sivistyslautakunta hyväksyy liitteenä olevan sivistystoimialan vuoden 2022 tilinpäätöksen ja lähettää sen edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle hyväksyttäväksi.