Kuvaus
Sivistystoimialan vuoden 2025 talousarvion mukainen toimintakate n. -83,3 milj. euroa. Vuonna 2025 sivistystoimialan toimintakate alitti talousarvion 1,9 milj. euroa ja tilikauden tulos poistojen ja arvonalentumisten jälkeen oli 2,1 milj. euroa alle budjetoidun. Tilinpäätöksen mukainen toimintakatteen toteuma oli n. -81,4 milj. euroa ja tilikauden tulos n. -82,0 milj. euroa. Toimintakate toteutui perusopetuksessa 97,2 %, varhaiskasvatuksessa 98,7 %, kulttuuri- ja nuorisopalveluissa 97,3 % ja sivistystoimen hallinnossa 96,7 %. Toimialan toimintakate kasvoi maltillisesti edellisestä vuodesta, 1,4 %. Perusopetuksen osuus toimintakatteesta on 51 %, varhaiskasvatuksen 34 %, kulttuuri- ja nuorisopalveluiden 14 % ja sivistystoimialan hallinnon 1 %.
Toimintatuottoja kertyi n. 5,2 milj. euroa ja toteutuivat n. 1,0 milj. euroa talousarviota paremmin. Toimintatuottoja kasvattivat mm. arvioitua suuremmat kotikuntakorvaustulot ja ELY-korvaukset. Vuoteen 2024 verrattuna toimintatuotot olivat 1,9 % suuremmat.
Toimintakulujen toteuma oli n. 86,7 milj. euroa ja toteutuivat n. 0,9 milj. euroa talousarviota pienempinä. Toimintakulut kasvoivat edellisvuoteen 1,4 %. Toimintakuluista suurin osa (62 %) on henkilöstökuluja 53,8 milj. euroa ja ne toteutuivat liki talousarvion mukaisesti (99,7 %). Henkilötyövuosia (HTV2) kertyi 1005,2 edelliseen vuoteen vähennystä 27,8 HTV:tä. Vuoden 2025 palkankorotukset on toteutettu kunnallisten alojen palkkaohjelman mukaisesti.
Muista kulueristä palvelujen ostot, aine-, tarvike ja tavaraostot sekä avustusmenot toteutuivat budjetoitua pienempinä. Palvelujen ostojen toteuma n.17,2 milj. euroa (96,8 % talousarviosta) ja ne laskivat 2,3 % edellisestä vuodesta. Aine-, tarvike- ja tavaraostot n.1,8 milj. euroa (88,5 % talousarviosta) ja avustusmenot n.1,1 milj. euroa (81,1 % talousarviosta). Aine- ja tarvikeostoissa mm. kalustokustannukset ja avustusmenoissa lasten kotihoidontuen sekä hoitorahan kustannukset olivat arvioitua pienemmät. Aine ja tarvikeostojen kustannukset pysyivät likimäärin samana edelliseen vuoteen verrattuna. Muut toimintakulut olivat yhteensä n.12,8 milj. euroa (102,6 % talousarviosta). Muissa toimintakuluissa talousarvio ylittyi tila-, kone- ja laitevuokrien osalta. Tilavuokrat kokonaisuudessaan kasvoivat edellisestä vuodesta 0,5 % ja kone - ja laitevuokrat laskivat edellisestä vuodesta -3,5 %.
Poistoja kertyi n. 0,54 milj. euroa ja käyttöomaisuutta alas kirjattiin n. 20.000 euroa. Investointimenot vuonna 2025 kohdistuivat päiväkoti Männyntaimen ensikertaiseen kalustamiseen ja Kaukametsän salin esitystekniikan uudistamiseen, yhteensä noin 1,11 milj. euroa.
Sivistystoimialan tilinpäätös 2025 on liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Selin, Sivistysjohtaja, mari.selin@kajaani.fi
Sivistyslautakunta hyväksyy liitteenä olevan sivistystoimialan vuoden 2025 tilinpäätöksen ja lähettää sen edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle hyväksyttäväksi.