Kaupunginhallitus, kokous 22.10.2024

Perustelut

Kajaanin kaupungin hallintosäännön 29 §:n mukaisesti liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on hyväksyä liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma ja päättää investoinneista. Hallintosäännön mukaan liikelaitoksen talousarvioon ja -suunnitelmaan tehtävistä muutoksista päättää myös johtokunta.

Koulutusliikelaitoksen vuoden 2024 talousarvioon on budjetoitu ammatillisen koulutuksen valtionosuustuloa 29 500 000 euroa ja lukiokoulutuksen valtionosuustuloa 4 250 000 euroa, yhteensä 33 750 000 euroa. Opetus- ja kulttuuriministeriön rahoituspäätöksen mukaan Kainuun ammattiopiston vuoden 2024 kokonaisvaltionosuusrahoitus on 31 319 019 euroa ja Kajaanin lukion 4 293 067 euroa, yhteensä 35 612 086 euroa.

Kajaanin kaupunki siirtää ammatillisen- ja lukiokoulutuksen valtionosuudet Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitokselle. Koulutusliikelaitoksen valtionosuuskertymää korjataan kuluvan vuoden talousarviossa ammatillisen koulutuksen osalta +1 819 019 euroa ja lukiokoulutuksen osalta + 43 067 euroa, yhteensä +1 862 086 euroa. Samalla valtionosuudet siirretään tuloslaskelman liiketoiminnan muista tuista ja avustuksista kohtaan tuet ja avustukset kunnalta. 

Lisäksi käyttötalousmenoihin esitetään seuraavanlaiset talousarvioon tehtävät lisäykset vuodelle 2024:
Henkilöstökulut -22 159 769,60 € (TA 2024 – 21 993 769,60 €), muutos + 166 000 €
Aine- ja tarvikeostot – 2 386 495,00 € (TA 2024 – 2 089 960,00 €), muutos + 296 535 €
Palvelujen ostot -10 540 519,00 € (TA 2024 -10 347 519 €), muutos + 193 000 €
Liiketoiminnan muut kulut – 6 559 353,00 € (TA 2024 -6 517 653 €), muutos + 41 700 €
Yhteensä lisäystä käyttötalousmenoihin + 697 235,00 €

Liitteissä on esitetty koulutusliikelaitoksen vuoden 2024 alkuperäinen ja muutettu talousarvio sekä OKM:n 25.1.2024 päivätty valtionosuusraportti vuodelle 2024.

Lisätietoja asiasta antavat liikelaitoksen johtaja Anni Miettunen, puhelin 040 670 9640, sähköposti muotoa etunimi.sukunimi(at)kao.fi, controller Heidi Manninen, puhelin 044 7147 683, sähköposti etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
 

Perustelut

Kuntalain mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvio ja –suunnitelma sitovat toimielimiä, liikelaitoksia sekä henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä.

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan talousarviossa pysymiseksi toimielinten, liikelaitosten ja niiden alaisten viranhaltijoiden on seurattava talousarvion sekä valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista kuukausittain. Seuranta tehdään tili- ja kustannuspaikkatasolla, joissa mahdollisesti havaitut virheet on tulosyksikköjen korjattava välittömästi kirjanpitoon.

Jos toiminnassa tapahtuu sellaisia muutoksia, etteivät talousarviomäärärahat toimialalla tule riittämään tai ne ovat ylimitoitettuja, on asianomaisen toimielimen tai johtokunnan tehtävä esitys kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle talousarviomuutokseksi. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kaupunginvaltuustolle talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa.

Sivistystoimialalle esitetään liitteen mukaiset talousarviomuutokset vuodelle 2024. Talousarviomuutoksissa on huomioitu 1.8.2024 alkaen tulleet sopeuttamistoimet sekä muut yksiköistä tulleet muutosesitykset:

Toimintatuotot 4 340 265,95 € (TA 2024  4 279 515,95 €), muutos +60 750 €

Myyntituotot  866 137,75 € (TA 2024  843 637,75 €), muutos + 22 500 €

Maksutuotot 1 778 975,00 € (TA 2024  1 695 725,00 €), muutos + 83 250 €

Tuet ja avustukset 1 448 843,20 € (TA 2024  1 498 843,20 €), muutos - 50 000 €

Muut toimintakulut 246 310,00 € (TA 2024  241 310,00 €), muutos + 5 000 €

Toimintakulut -85 763 159,37 € (TA 2024  -84 692 309,37 €), muutos + 1 070 850 €

Henkilöstökulut -51 491 320,09 € (TA 2024 – 50 803 770,09 €), muutos + 687 550 €

Palvelujen ostot -17 701 937,28 € (TA 2024 -17 533 137,28€), muutos + 168 800 €

Aine- ja tarvikeostot  - 1 962 769,00 € (TA 2024 –1 982 369,00 €), muutos  -19 600 €

Liiketoiminnan muut kulut  -12 618 633,00 € (TA 2024 -12 384 533,00 €), muutos + 234 100 €

TOIMINTAKATE  -81 422 893,42 € ( TA 2024 - 80 412 793,42 €), muutos + 1 010 100 €

Sivistystoimialalle esitettävät talousarviomuutokset vuodelle 2024 on esitetty liitteessä. 

Perustelut

Ympäristöteknisen toimialan käyttötalouden toimintakatteen arvioidaan kohoavan varsinaisesta talousarviosta + 430 000 € tasolle 507 670 €. 

Maankäyttö-, suunnittelu- ja viranomaistulosalueen käyttötalouden muutosesityksessä on arvioitu muutoksia tulojen osalta mm. maksutuottoihin +70.000 €, johon on vaikuttanut suurista rakennushankkeista saadut lupatulot. Kuluja jää toteutumatta mm. henkilöstökuluista -90.000 €, koska esimerkiksi metsänhoitajan rekrytointi on viivästynyt. Palveluiden ostoista jää toteutumatta -170.000 € mm. kaavoituksen asiantuntijapalveluiden sekä maaomaisuuteen kuuluvien rakennusten purkukustannusten osalta. Edellä mainittujen muutosten lisäksi pienemmät muutokset huomioiden vaikutus toimintakatteeseen on +340.000 €.

Tilakeskus- tulosalueella tarkennetaan henkilöstömenoja (-40 000 €) ja palvelujen ostomenoja (-50 000 €), yhteensä tulosalueen toimintamenojen arvioidaan alittavan talousarvion 90 000 €. Toimintakatteen arvioidaan paranevan varsinaisesta talousarviosta +90 000 €.

Lisätietoja antaa controller Sauli Pietikäinen, p. 044 710 0458, etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi. 

Perustelut

Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2024 talousarvion 11.12.2023. Talousarvion sitovuudesta investointien osalta on talousarviossa määritelty kohdassa 4.2 seuraavasti:

- ​maa-​ja vesialueet: nettomenot
-​ talonrakennus (yli 1 milj. euron kohteet): hankekohtaiset nettomenot
-​ talonrakennus (alle 1 milj. euron kohteet): hankeryhmän nettomenot
- ​muut rakennushankkeet: hankeryhmän nettomenot
- ​kiinteät rakenteet ja laitteet: hankeryhmän nettomenot
- ​irtain omaisuus: toimialakohtaiset nettomenot

Hankkeissa,​ joiden sitovuustaso on hankeryhmäkohtainen,​ lautakunta voi päätöksellään siirtää määrärahaa kohteelta toiselle.

Vuoden 2024 talonrakennushankkeiden investointiohjelmaa tulee kohdentaa uudelleen muutaman hankkeen osalta pääasiassa hankkeiden siirtymisen ja jaksotusten johdosta siten,​että investointien kokonaismäärä (netto) pienenee.

Talonrakennusinvestoinnit, määrärahan muutokset seuraaville kohteille:

Kaukametsän salin osakorjaukset:
Salin osakorjausten ja pääasiassa esitystekniikan suunnitteluun varatun määrärahan muutos 100 000 euroon (-​100 000 euroa). Suunnittelua on tehty vuonna 2024 ja suunnitelmat valmistuvat vuoden loppuun mennessä. Suunnitteluun ei tarvita koko varattua määrärahaa.

Nakertajan päiväkodin osakorjaukset:
Vuoden 2024 määrärahan muutos 50 000 euroon (-​650 000 euroa). Vuoden 2024 korjauksia ei voida tehdä vaan ainoastaan suunnittelu, koska kaupungin päivähoidon tilanteesta johtuen päiväkodin lapsiryhmille ei voitu osoittaa väistötiloja korjausten ajaksi. Korjaukset esitetään vuoden 2025 talousarvioon, jolloin väistötilana voi toimia Mäntylän päiväkodin vapautuvat tilat.

Teerenpesä (Männyntaimi) päiväkodin rakentaminen:
Vuoden 2024 määrärahan muutos 1 800 000 euroon (+​100 000 euroa). Rakennushanke on aloitettu kesällä 2024 ja valmistumisen tavoite on kesällä 2025. Hankkeen kustannukset ja niiden jaksotus on tarkentunut hankkeen edetessä toteutusvaiheeseen. Vuodelle 2024 määrärahan tarve on 1,800 milj. euroa ja vuodelle 2025 2,170 milj. euroa.

Vanamon päiväkodin peruskorjaus, piha-alueet:
Vuoden 2024 määrärahan muutos 170 000 euroon (+​70 000 euroa). Päiväkodin jättö- ja piha-alueiden töiden laajuus ja urakkahinta ylitti hieman arvioidun sekä vuoden 2023 peruskorjauksen yksi urakkaerä kohdistuu vuodelle 2024.

Kaupungintalon osakorjaukset 2024, pysäköinti ja piha-alue:
Vuoden 2024 määrärahan muutos 550 000 euroon (-​50 000 euroa). Piha-alueiden korjauksiin varattua määrärahaa ei tarvita kokonaan.

Seppälän alueen suunnittelu:
Suunnitteluun varatun määrärahan muutos 200 000 euroon (-​100 000 euroa), suunnitteluun ei tarvita koko varattua määrärahaa. Seppälän alueen yleissuunnittelua ja rakennushistoriaselvitys sekä navetan hankesuunnittelu on tehty. Navetan varsinaiseen suunnitteluun valmistautuminen ja aloittaminen, mikäli hanke on mukana vuosien 2025-2026 talousarviossa.

Budjetointikohde, muut rakennukset, aurinkovoimalat:
Hankintaan varatun määrärahan (85 000 euroa) kohdentaminen Taito 2 rakennuksen ja kaupungintalon voimaloiden rakentamiseen.

Kajaanihalli:
Uutena hankkeena ja sille määrärahana esitetään 150 000 euroa Kajaanihallin alkuperäisten tilajako- ja väliverhojen uusimiseen (+150 000 euroa). Nykyiset verhot ovat kunnoltaan ja käytettävyydeltään turvallisuusriski henkilökunnalle ja hallin käyttäjille sekä osin toimimattomat, jolloin ne haittaavat hallin normaalia toimintaa.

Käyttämättä jäävien tai siirtyvien määrärahojen johdosta talonrakennusinvestointeihin tarvitaan 680.000 euroa vähemmän alkuperäiseen talousarvioon nähden vuonna 2024.

Kiinteät rakenteet ja laitteet, määrärahan muutokset seuraaville kohteille:

Kumputie ja Lehtokuja, 720.000 -> 815.000 €

Koukkutie, 270.000 -> 330.000 €

Kehräämöntien väistötila, 50.000 -> 0 €, jää toteutumatta sähköturvallisuustekijöiden vuoksi.

Hölkkätie, Kämppätie, Nuohoojantie ja Savottatie, 525.000 -> 610.000 €

Kevyen liikenteen kehittäminen, 150.000 -> 120.000 €

Vimpelin urheilukentän kastelujärjestelmä, 20.000 -> 40.000 €

Kätönlahden kunnostus, 0 -> 10.000 €

Esteetön uimapaikka Kesäniemeen, 50.000 -> 30.000 €

Keskuskadun hulevesiviemäri, 400.000 -> 300.000 €

Kiinteät rakenteet ja laitteet -investointiosan kokonaisvaikutus pienemmät muutokset huomioiden on se, että talousarviossa varatut 3,112 M€ toteutuvat ilman alitusta tai ylitystä.

Lisätietoja antavat toimitilapäällikkö Markku Haverinen puh. 044 7100 302 ja suunnittelupäällikkö Jari Kauppinen puh. 044 7100 034, etunimi.sukunimi(a)kajaani.fi

Perustelut

Kajaanin kaupungin hallintosäännön 29 §:n mukaisesti liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on mm. hyväksyä liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma ja päättää investoinneista. Hallintosäännön mukaan liikelaitoksen talousarvioon ja -suunnitelmaan tehtävistä muutoksista päättää myös johtokunta.

Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunnan 21.12.2023 § 26 hyväksymän Kajaanin Vesi -liikelaitoksen talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman 2025-2026 investointiosassa on vuodelle 2024 varattu investointimäärärahaa yhteensä 3 522 000 euroa. Syksyllä 2023 vuoden 2024 investointiohjelmaa laadittaessa arvioitiin mm. verkostosaneerausinvestointien kustannusten kasvavan enemmän kuin niitä toteutettaessa on tapahtunut ja jätevedenpuhdistamon valvomon suunnittelun tarkentuessa myös kustannukset alenivat.

Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2024 investointeihin käytettävän määrärahan arvioidaan olevan yhteensä 2 762 000 euroa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen talousarvion 2024 investointiosaa ehdotetaan pienennettävän 760 000 euroa liitteen 1 mukaisesti. Kyseinen investointimenojen muutos aiheuttaa vastaavan muutoksen rahoitusosan toiminnan ja investointien rahavirtaan sekä vaikutukseen maksuvalmiuteen liitteen 2 mukaisesti.

Kajaanin Vesi -liikelaitoksen talouden toteumaraportin 1.1.-31.8.2024 myös Kajaanin Vesi -liikelaitoksen käyttötalousosa 2024 toteutunee jonkin verran talousarviota parempana mutta sen toteutumiseen liittyy edelleen epävarmuuksia.

Liite 1 Kajaanin Vesi -liikelaitoksen talousarvion 2024 investointiosan muutokset

Liite 2 Kajaanin Vesi -liikelaitoksen talousarvion 2024 rahoitusosan muutokset

Lisätietoja antaa johtaja Juha Nurminen, p. 044 7100 258 tai etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.