Perustelut
Kajaanin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan tilinpäätöksen lisäksi tulee laatia osavuosikatsaus kerran vuodessa (30.6. tilanteesta). Osavuosikatsaukseen sisällytetään arvioita taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttamisesta tulosalueittain.
Toimielinten, liikelaitosten ja konserniyhteisöjen toimittamien tietojen perusteella on laadittu liitteenä oleva Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus ajalta 1.1.–30.6.2024.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) ulkoiset toimintatuotot ovat 14,09 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa talousarviota heikommin. Toimintakulut ovat -81,97 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa talousarviota alempana. Lomarahojen jaksotus on tehty edellisvuoden tapaan kesäkuussa. Valtiokonttorille tehtävässä raportoinnissa lomarahat jaksotetaan heinäkuulle taloustilastointivaatimusten mukaisesti. Toimintakate on -67,65 milj. euroa ja toteutuu talousarvion mukaisesti.
Toimintakulujen osalta henkilöstökulujen jaksotettu talousarvio ja purettu pakollinen varaus 30.6 tilanteessa vääristävät todellista talousarvion ja toteuman vertailua. Henkilöstökulujen toteuma 30.6 on -49,6 milj. euroa ja toteumaa pienentää toteutettu 0,5 milj. euron varauksen purku liittyen ratkenneeseen Kajaanin ammattikorkeakoulun palkkakiistaan. Vertailukelpoinen henkilöstökulujen toteuma 30.6.2024 tilanteessa olisi laskennallisesti n. 50,1 milj. euroa. Henkilöstökulujen talousarviojaksotus 50,4 milj. euroa 30.6 tilanteessa on puolestaan ylimitoitettu ja poikkeaa edellisvuosista. Laskennallisesti henkilöstökulujen talousarviojaksotuksen tulisi olla n. 49,0 milj. euroa. Henkilöstökulut toteutuvat vertailukelpoisesti, laskennallisesti n. 1,1 milj. euroa talousarviota heikommin 30.6.2024 tilanteessa.
Verotulojen kertymä on 39,4 milj. euroa ja edellisvuoteen 48,0 milj. euroa verrattuna verotulot ovat laskeneet huomattavasti. Vuonna 2023 vaikutti vielä alkuvuodesta edellisvuoden verotulohäntä, joten verotulojen kertymä ja jaksottuminen oli vuodesta 2024 poikkeava. Elokuun verotuloennusteen mukaan verotuloja kertyy vuoden 2024 osalta 83,3 milj. euroa, eli talousarvion mukaisesti. Valtionosuuksien kertymä 30.6. on 24,8 milj. euroa ja elokuun päivitetyn valtionosuuslaskelman mukaisesti valtionosuuksia kertyy 49,7 milj. euroa eli 1,1 milj. euroa talousarviota paremmin.
Rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuma 30.6.2024 on 6,1 milj. euroa (TA 1-6/2024 6,9 milj. euroa). Vuonna 2023 vastaavaan ajankohtaan rahoitustuottojen ja -kulujen kertymä oli 11,6 milj. euroa. Rahoitustuottojen kulujen toteumaan vaikuttaa merkittävästi sijoitustoiminnan tulos ja tytäryhteisöjen osinkotuottojen kehitys. Tytäryhtiöistä Loiste Oy tilitti osinkoja alkuvuodesta 3,0 miljoonaa euroa (30.6.2023 9,0 milj. euroa) ja sijoitustoiminnan vaikutus tulokseen oli 3,0 milj. euroa (30.6.2023 3,2 milj. euroa)
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) tilikauden alijäämä 30.6.2024 on -4,5 milj. euroa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tuloksen ennakoidaan olevan -3,1 milj. euroa alijäämäinen koko vuoden osalta. Tilinpäätösennusteen merkittävinä epävarmuustekijöinä ovat toimintakulujen erityisesti henkilöstökulujen kehitys, verotulojen loppuvuoden tilitykset ja toteuma sekä rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuminen talousarvion mukaisesti.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) investointiosan nettototeuma kesäkuun lopussa on 4,8 milj. euroa toteuman ollessa 23,6 %.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen sekä talouden sopeuttamissuunnitelman ajalta 1.1.–30.6.2024 tiedoksi ja antaa sen tiedoksi valtuustolle.