Kuvaus
Kajaanin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan tilinpäätöksen lisäksi tulee laatia osavuosikatsaus kerran vuodessa (30.6. tilanteesta). Osavuosikatsaukseen sisällytetään arvioita taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttamisesta tulosalueittain.
Toimielinten, liikelaitosten ja konserniyhteisöjen toimittamien tietojen perusteella on laadittu liitteenä oleva Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus ajalta 1.1.–30.6.2026.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) ulkoiset toimintatuotot ovat 16,9 milj. euroa. Puolivuotistilanteen toteuma on 52 % koko vuoden talousarviosta (51 % tilinpäätösennusteesta). Ulkoiset toimintakulut ovat 88,2 milj. euroa ja toteuma vastaa 51 % koko vuoden talousarviosta / tilinpäätösennusteesta. Valmistusta omaan käyttöön on 0,195 miljoonaa euroa. Toimintakate on -71 miljoonaa euroa, mikä vastaa 51 % vuoden 2026 talousarviosta / tilinpäätösennusteesta.
Puolivuotistilanteen verotulokertymä on 42 miljoonaa euroa, mikä vastaa 47 % talousarviossa 2026 arviodusta vuosikertymästä 88,8 miljoonasta eurosta. Tilinpäätösennustekertymäksi arvioidaan 87,5 miljoonaa euroa. Valtionosuuksien kertymä on 26,5 miljoonaa euroa, mikä vastaa 51 % talousarviovuodelle arvioidusta kertymästä. Tilinpäätösennusteessa valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 53,5 miljoonaa euroa.
Kaupungin rahoitus tuottojen -ja kulujen kertymä on 7,1 miljoonaa euroa. Talousarviovuodelle 2026 arvioidaan kokonaiskertymäksi 9 miljoonaa euroa. Puolivuotistilanteessa erityisesti arvopapereiden luovutusvoittoerät (sijoitustoiminta) selittää vahvaa kertymää.
Kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) tilikauden 30.6.2026 alijäämä on 1,9 miljoonaa euroa. Talousarviossa tilikauden alijäämäksi arvioidaan 2,9 miljoonaa euroa ja tilinpäätösennusteessa tilikauden alijäämän arvioidaan olevan 1,9 miljoonaa euroa. Ennusteen merkittävimpiä epävarmuustekijöitä ovat toimintakatteen kehitys ja verotulojen toteutuminen ennusteen mukaisesti. Rahoitustuottojen- ja kulujen kirjanpidolliseen toteumaan vaikuttaa merkittävästi sijoitusten markkina-arvojen muutokset loppuvuoden aikana.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) investointiosan nettototeuma kesäkuun lopussa on 9,4 milj. euroa. Loiste Lämpö Oy:n tehtiin SVOP -sijoitus arvoltaan 6,2 miljoonaa euroa.
Liitteenä Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus 30.6.2026 ja talouden sopeuttamissuunnitelman seurantaraportti 30.6.2026.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Joni Partanen, Vt. kaupunginjohtaja, joni.partanen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen sekä talouden sopeuttamissuunnitelman ajalta 1.1.–30.6.2026 tiedoksi ja antaa sen tiedoksi valtuustolle.