Kuvaus
Kuntatalouden näkymä vuodelle 2026
Suomen talouden toipuminen on ollut hidasta, ja verotulot ovat kehittyneet vuonna 2025 heikosti. Heikko suhdannetilanne on välittynyt myös kuntatalouteen vuonna 2025, jonka verotuloennusteita on madallettu kertymätietojen perusteella vuoden edetessä. Kuntatalouden näkymät pysyvät heikkoina myös vuonna 2026. Vaikka verotulojen odotetaan kasvavan reippaasti suhdannetilanteen kohentuessa, kuntatalouden tulojen kehitystä hidastavat valtionapuihin kohdennetut vähennykset ja työvoimakustannusten kasvu sopimuskorotusten myötä. Lisäksi sote-kiinteistöjen vuokrasopimusten päättyminen ja uudelleenneuvottelut uhkaavat heikentää kuntien saamia vuokratuloja. Tulojen ja menojen epätasapaino syvenee, sillä vuosikatteet eivät riitä kattamaan nettoinvestointeja suunnittelukaudella.
Kajaanin kaupungin talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028
Kaupunginhallitus hyväksyi talousarvion laadintaohjeet ja talousarvioraamin 20.5.2025 § 124 sekä ohjeisti toimialoja ja liikelaitoksia toteuttamaan kaupunginvaltuuston 11.6.2024 § 44 hyväksymän talouden sopeuttamissuunnitelman toimenpiteitä tavoitteellisesti. Talousarvioraamin lähtökohtana on kustannusten kasvun hillitseminen, sopeuttamissuunnitelman mukaisten toimien toteuttaminen ja investointien mitoittaminen talouden kantokyvyn mukaisesti. Talouden tasapaino tulee saavuttaa suunnittelukaudella 2026–2028.
Talousarviota 2026 ja taloussuunnitelmaa 2027–2028 on valmisteltu syksyn aikana kaupunginhallituksen ja -valtuuston seminaareissa. Toimielinten ja johtokuntien laatimien talousarvioesitysten perusteella on valmisteltu kaupunginjohtajan esitys Kajaanin kaupungin talousarviosta 2026 ja taloussuunnitelmasta 2027–2028.
Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitos lakkautetaan 31.12.2025 mennessä ja Kainuun ammattiopisto (KAO) ja Kajaanin lukio siirtyvät omiksi tulosalueikseen kaupungin sivistystoimialalle sivistyslautakunnan alaisuuteen 1.1.2026 alkaen.
Talouden sopeuttamissuunnitelman toimenpiteiden toteuttaminen ohjelman mukaisesti on ollut yksi talousarvion 2026 valmistelun lähtökohta. Talousarvioesitys sisältää sopeuttamistoimia ohjelman tavoitteen mukaisesti n. 1,7 milj.euron edestä.
Talousarvion 2026 käyttötalouden toimintatuotot (sis. liikelaitokset) ovat 32,5 milj. euroa (TA 2025: 32,2 milj. euroa), toimintakulut -173,1 milj. euroa (TA 2024: -170,5 milj. euroa) ja toimintakate -140,1 milj. euroa (TA 2025: -137,8 milj. euroa).
Tuloveroarvio vuodelle 2026 perustuu veroprosenttiin 8,4 % ja tuloveroja arvioidaan kertyvän 69,5 milj. euroa. Yhteisöveroa kertyy arvion mukaan 6,4 milj. euroa. Kiinteistöveroprosentit säilyvät vuoden 2025 tasolla ja kiinteistöveroa arvioidaan kertyvän 11,7 milj. euroa. Kajaanin osuus kaivoverosta on noin 1,2 milj. euroa. Verotuloja on arvioitu saatavan yhteensä 88,8 milj. euroa (TA 2025: 86,1 milj. euroa) ja valtionosuuksia 52,1 milj. euroa (TA 2025: 54,0 milj. euroa).
Talousarvion 2026 vuosikate on 9,7 milj. euroa, mikä kattaa 64 % poistoista. Poistoja kertyy yhteensä 15,2 milj. euroa. Tilikauden tulos on -5,5 milj. euroa ja varausten muutosten jälkeen tilikauden alijäämäksi muodostuu -2,9 milj. euroa.Taloussuunnitelmavuosilla vuosikate paranee ja talous kääntyy ylijäämäiseksi 2028.
Nettoinvestoinnit (sis. liikelaitokset) vuodelle 2026 ovat 25,7 milj. euroa. Peruskaupungin osuus investoinneista on 22,7 milj. euroa ja liikelaitosten osuus 3 milj. euroa. Peruskaupungin investointeihin sisältyy SVOP-sijoitus 10 milj. euroa. Lainakanta kasvaa arviolta 16,4 milj. euroa vuonna 2026 ja on lainamäärä vuoden 2026 lopussa noin 4 000 euroa / asukas. Investointisuunnitelmassa esitetään Kajaanin kaupungin investointivarauksen käyttämistä aurinkovoimaloiden ja sähkövarastojen investointeihin 0,1 milj. euroa vuonna 2026 ja suunnitelmavuosina 2027–2028 yhteensä 0,4 milj. euroa.
Kaupunkikonsernissa energialiiketoimintojen kehittämiseksi Kajaanin kaupunki sitoutuu edistämään Loiste Oy:n kasvu- ja investointiohjelmaa. Loiste Lämpö Oy:öön tehdään vuonna 2026 sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston mukainen 10 milj. euron rahastosijoitus (kokonaissijoitus v. 2025–2026 aikana yhteensä 21,15 milj.euroa). Sijoitus palautuu Kajaanin kaupungille tulevien vuosien aikana.
Kainuun Voima Oy:n lämmöntuotantolaitosten toiminta päättyy vuoden 2026 aikana. Kajaanin kaupunki varmistaa lämmöntuotannon hallitun alasajon niin taloudellisesti kuin toiminnallisesti. Kaupunki vastaa lämmöntuotannon alasajoon liittyvistä kustannuksista yhdessä Kajaanin Energiatuotanto Oy:n kanssa ja sitoutuu kattamaan lämmöntuotannon alasajoon liittyvät kustannukset, turvaamaan yhtiöiden maksuliikenteen ja kehittämään Kajaanin Energiatuotanto Oy:n liiketoimintoja.
Liitteenä Kajaanin kaupungin talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027–2028 sekä Konsernipalveluiden toimintakatetasolla eritelty talousarvioesitys.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus esittää vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2027–2028 taloussuunnitelman kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi.