Valmistelija
Jaana Karhunen, Talouspäällikkö, jaana.karhunen@kajaani.fi
Kuvaus
Yleinen talouden tila ja kuntatalous
Inflaation hidastuminen ja korkojen lasku ovat tukeneet kotitalouksien ostovoimaa, mutta viimeisimmän VM:n kevään 2026 arvion mukaan talouden elpyminen on viivästynyt energiahintojen nousun ja geopoliittisen epävarmuuden vuoksi. Kulutuksen kasvu on edelleen vaisua, mutta investointeja lisäävät edelleen energiasiirtymä ja puolustushankkeet. BKT:n kasvu jää noin 0,6 %:iin vuonna 2026, mutta vahvistuu noin 1,7 %:iin vuosina 2027–2028.
Vienti hyötyy euroalueen elpymisestä, mutta kasvu on edelleen epävarmaa kansainvälisen kauppapolitiikan jännitteiden vuoksi. Tuonnin kasvua vahvistavat investoinnit, joissa ulkomaisilla panoksilla on suuri rooli. Työllisyystilanne on edelleen heikko, ja työttömyys pysyy korkealla vuonna 2026, mutta alkaa vähitellen laskea talouskasvun vahvistuessa.
Julkisen talouden tilanne heikkeni merkittävästi vuonna 2024, ja alijäämä pysyy korkeana myös lähivuosina. Vaikka sopeutustoimet tukevat julkista taloutta, hitaasti kasvava talous sekä puolustus- ja korkomenojen kasvu pitävät alijäämän edelleen suurena, noin 4–5 % suhteessa BKT:hen ennustejaksolla.
Kuntatalouden tilanne on tilinpäätösarvioiden mukaan pysynyt kohtalaisena, mutta heikentyi vuonna 2025 ja näkymät pysyvät heikkoina vuonna 2026. Menot kasvavat muun muassa palkankorotusten ja työllisyyspalvelujen rahoitusvastuun lisääntymisen vuoksi, samalla kun valtionosuusleikkaukset hidastavat tulojen kasvua. Peruspalvelujen valtionosuus on noin 3,5 mrd. euroa vuonna 2026, mutta siihen kohdistuu mm. 75 milj. euron pysyvä vähennys.
Kuntien taloustilanteet vaihtelevat edelleen merkittävästi ja kuntakentässä on nähtävissä eriytymistä. Tulojen ja menojen välinen epätasapaino edellyttää sopeuttamistoimien jatkamista, ja näkymiin liittyy epävarmuutta erityisesti yleisen talouskehityksen ja kustannuspaineiden vuoksi.
Kajaanin kaupungin talous
Kajaanin kaupungin tilinpäätös vuodelta 2025 oli 4,5 milj. euroa ylijäämäinen. Vuonna 2025 kaupungin talouden hallinnassa onnistuttiin, toimintakate toteutui arvioitua paremmin ja vuonna 2024 päivitetyn sopeuttamisohjelman toimenpiteitä toteutettiin suunnitellusti. Verotulot olivat vuonna 2025 noin 84 milj. euroa ja valtionosuudet noin 54 milj. euroa, verotulot jäivät hieman ennakoitua heikommiksi.
Kajaanin kaupungin talousarvio kuluvalle vuodelle 2026 on -2,9 milj. alijäämäinen. Vuosikate kattaa noin 64 % poistoista. Tämän hetkisen talousarvion mukaan kaupungin ja liikelaitosten taloussuunnitelma vuodelle 2027 on vielä alijäämäinen, mutta ylijäämä saavutetaan vuonna 2028. Toimintakatteen toteutuminen suunnitellusti vuodelle 2026 vaatii hyväksytyn talouden sopeuttamissuunnitelman täysimääräisen toteutumisen.
Talousarvioraami ja tavoitteet
Talousarvioraami on kaupunginhallitukseen nähden sitova talousarvion valmistelupohja. Lautakunnat ja johtokunnat valmistelevat vuoden 2027 talousarvioesityksensä talousarvioraamin mukaisesti. Talousarvioraami vuodelle 2027 on valmisteltu ulkoisten ja sisäisten tuottojen ja kulujen perusteella. Valmistelun lähtökohtana ovat vuoden 2025 tilinpäätös, vuoden 2026 talousarvio ja tilinpäätösennuste. Talousarvioraamissa on huomioitu yhtiöitettävien sote- ja pelastustoimen kiinteistöjen vaikutukset eli raami ei sisällä Kainuun HVA:lle vuokrattujen tilojen eikä Pelastuslaitoksen ja kaupunginvarikon toimintatuottoja, toimintakuluja eikä poistoja.
Talousarvioraamin lähtökohtana on kustannusten kasvun hillitseminen, sopeuttamissuunnitelman mukaisten toimien toteuttaminen ja investointien mitoittaminen talouden kantokyvyn mukaisesti. Talouden tasapaino tulee saavuttaa suunnittelukaudella 2027–2029.
Kaupunginvaltuuston 10.2.2026 hyväksymän Kajaanin kaupunkistrategian 2027–2030 mukaisesti vahva ja vakaa kaupunkikonserni mahdollistaa strategian onnistumisen.
Kajaanin kaupungin talouden suunnittelua ohjataan seuraavilla talouden tavoitteilla:
- Toimintakatteen kasvu on pienempi tai yhtä suuri kuin verorahoituksen kasvu
- Vuosikate kattaa poistot
- Tilikauden tulos on positiivinen
- Investointien omarahoitusosuus on suurempi kuin 60 %
- Konsernin lainamäärä on pienempi tai yhtä suuri kuin valtakunnan keskiarvo
Lisäksi taloudenhoidon periaatteena on, että investoinnit perustuvat vahvaan harkintaan ja talouden kantokykyyn ja että konserniyhtiöissä toimitaan kuntakonsernin kokonaisetu huomioon ottaen.
Talousarvioraami vuodelle 2027 on valmisteltu vuoden 2026 veroprosenttien mukaisesti. Verotulojen ennuste perustuu 5/2026 Kuntaliiton laatimaan kuntakohtaiseen veroennustekehikkoon. Verotuloennusteessa on otettu huomioon arvioitu kaivosmineraaliverojen määrä ja nostettu maltillisesti kiinteistöverotulojen arviota. Verotuloiksi vuonna 2027 on arvioitu 89 milj. euroa.
Valtionosuuksien arvio perustuu Kuntaliiton julkaisemiin ennakollisiin valtionosuuslaskelmiin. Valtionosuuksia on arvioitu kertyvän 53,1 milj. euroa vuonna 2027.
Investointiesitykset valmistellaan talousarvioprosessin yhteydessä vuosille 2027–2029. Investointien pidemmän aikavälin kestävä taso on, että investoinnit eivät ylitä vuosikatetta.
Talousarvion laadinnan perusteita esitellään tarkemmin kokouksessa.
Päätösehdotus
Esittelijä
Joni Partanen, Talousjohtaja, joni.partanen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus
1. Hyväksyy Kajaanin kaupungin talousarvioraamin ja liikelaitosten, tytäryhteistöjen ja kuntayhtymien tulostavoitteet vuodelle 2027.
2. Hyväksyy liitteenä olevan vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman 2028 - 2029 laadintaohjeen.
3. Ohjeistaa toimielimiä valmistelemaan talousarvioesitykset talousarvioraamin mukaisesti ja esittämään tarvittaessa tavoitteen saavuttamiseksi toimintakatetta vahvistavia toiminnallisia ja taloudellisia muutosesityksiä.