Kuvaus
Sivistystoimialan talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelussa on huomioitu kaupunginhallituksen talousarvioraami ja oheisliitteenä oleva kaupunginhallituksen hyväksymä talousarvion laadintaohje (19.5.2026).
Sivistystoimialan talousarvioesitys vuodelle 2027 on -120,6 milj. euroa.
Toimintatuottoja arvioidaan kertyvän yhteensä 9,8 milj. euroa.
Toimintakuluja on budjetoitu 130,3 milj. euroa. Toimintakulut kasvavat noin 3,0 milj. euroa vuoteen 2026 verrattuna. Toimintakulujen kasvu selittyy henkilöstökulujen kasvulla, kasvun ollessa noin 1,9 milj.euroa. Palvelujen ostot (25,0 milj. euroa) kasvavat 1,1 milj. euroa. Aine- ja tarvikeostot (4,0 milj. euroa) ja avustusmenot (1,0 milj. euroa) laskevat hieman vuoden 2026 tasosta, yhteensä 0,24 milj. euroa. Muut toimintakulut (19,0 milj. euroa), jotka sisältävät suurimpina menoerinä tila- ja laitevuokrat, on kasvua 0,3 milj. euroa vuoteen 2026 verrattuna. Talousarviovuosien vertailussa 2026 - 2027 tulee ottaa huomioon, että vuodella 2026 toisen asteen koulutuksen sisäiset erät näkyvät tuloslaskelmalla sekä tulona että menona (myyntituotot ja palvelujen ostot). Sisästen erien euromäärä vuonna 2026 on 4,8 milj. euroa. Vuodelle 2027 toisen asteen koulutuksen sisäisten erien käsittely yhdenmukaistetaan peruskaupungin kanssa, eikä sisäisiä eriä näytetä tuloslaskelmalla toimintakatteeseen vaikuttavina erinä.
Koulutusliikelaitoksen yhdistyttyä peruskaupunkiin vuoden 2026 alusta alkaen kehittämisrahaston käyttö toteutetaan investointivarauksen kautta. Toisen asteen koulutuksen osalta investointivarauksen käyttämistä esitetään 0,506 milj. euroa vuodelle 2027.
Sivistystoimialan talousarvio 2027 ja taloussuunnitelmavuodet 2028–2029 sekä sivistystoimialan irtaimen omaisuuden investointisuunnitelma 2027–2029 ovat esityslistan liitteinä.
Talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028-2029 laadintaohje KH 19.5.2026 sekä kehittämisrahaston käyttösuunnitelma ovat esityslistan oheisliitteenä.
Lisätietoja asiasta antaa sivistysjohtaja Mari Selin puh. 044 7100 235, controller Anne Jokelainen, puh. 040 3555 728, sähköpostit muotoa etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Selin, Sivistysjohtaja, mari.selin@kajaani.fi
Sivistyslautakunta
1. hyväksyy toimialan ja tulosalueiden talousarvioiden perustelut ja toiminnalliset tavoitteet vuosille 2027 ja 2028-2029
2. hyväksyy esityksen investoinneista vuodelle 2027
3. esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle, että sivistystoimialan vuoden 2027 talousarvio ja taloussuunnitelma 2028-2029 hyväksytään sivistyslautakunnan esityksen mukaisesti.