Kuvaus
Tarkastuslautakunnan yhtenä tehtävänä on kuntalain mukaan valmistella ja tehdä esitys arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. Kunnanhallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksestä kunnan talousarvioesityksen talouden yhteensovittamiseen liittyvästä perustellusta syystä.
Kaupunginhallitus on antanut kokouksessaan 19.5.2026 talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028-2029 laadintaohjeen. Laadintaohje on jaettu lautakunnan jäsenille oheismateriaalina. Kaupunginhallitus on ohjeistanut toimialoja ja liikelaitoksia toteuttamaan talouden sopeuttamisen viitekehystä ja huomioimaan periaatteita talousarviovalmistelussa tulevina vuosina.
Ulkoisen tarkastuksen hoitamiseen on tarkastuslautakunnan talousarvioehdotuksessa varauduttu sopimuksen mukaisesti. Kaupunginvaltuusto on 11.2.2025 päättänyt hallinnon ja talouden tarkastuspalveluiden hankinnan toisen optiovuoden käyttämisestä ajalle 1.6.2026 - 31.5.2027. Tarkastuslautakunta kilpailuttaa loppuvuoden 2026 aikana hallinnon ja talouden tarkastuspalvelut tilivuosille 2027 - 2030. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa on huomioitu tarkastuslautakunnan lakisääteinen tehtävä sidonnaisuusrekisterin pitämisessä (palveluiden ostot), lautakunnan kokouspalkkiot sekä koulutuksiin mahdollisesti liittyvät kulut. Taloussuunnitelmavuodet 2028-2029 noudattelevat talousarvioehdotuksen 2027 lukuja.
| |
2027 |
2028 |
2029 |
| Toimintatuotot |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
| Toimintakulut |
|
|
|
| Henkilöstökulut |
14 778 |
14 778 |
14 778 |
| kokouspalkkiot |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
| vuosipalkkiot |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
| ansionmenetyskorvaukset |
500 |
500 |
500 |
| Palveluiden ostot |
54 200 |
54 200 |
54 200 |
| tilintarkastuspalkkiot |
45 000 |
45 000 |
45 000 |
| ICT-palvelut/ sidonnaisuusrekisterin ylläpito |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
| koulutuspalvelut, luottamushenkilöt |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
| matkustuspalvelut, luottamushenkilöt |
800 |
800 |
800 |
| majoitus- ja ravitsemuspalvelut, luottamushenkilöt |
800 |
800 |
800 |
| Toimintakulut yhteensä |
68 978 |
68 978 |
68 978 |
| Tilikauden tulos |
60 978 |
60 978 |
60 978 |
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Hannu Suutari, hannu.suutari@lh.kajaani.fi
Lautakunta lähettää esittelytekstissä mainitun talousarvioehdotuksen vuodelle 2027 sekä taloussuunnitelmaehdotuksen vuosille 2028-2029 kaupunginhallitukselle jatkovalmisteluun ja edelleen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.