Kuvaus
Kaupunginhallitus on antanut kokouksessaan 20.5.2025 talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027–2028 laadintaohjeen, jonka mukaan liikelaitoksen johtokunnan on valmisteltava liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma ja esitettävä se valtuustolle kyseisessä ohjeessa esitetyillä perusteilla ja aikataulussa. Johtokunnan esitys liitetään osaksi kaupunginhallituksen esitystä talousarvioksi ja -suunnitelmaksi valtuustolle.
Liikelaitoksen talousarvio sisältää tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan sekä tuloskortin. Tuloskortissa esitetään talousarvion perustelut, toimintaympäristön muutokset sekä liikelaitokselle asetettavat sitovat tavoitteet ja niiden toteutumista mittaavat tunnusluvut. Talousarvion laadinnassa tunnistetaan ja arvioidaan myös taloussuunnitelmakauden tavoitteisiin ja organisaation toimintaan kohdistuvia merkittäviä riskejä sekä sisäisen valvonnan kohteet ja valvonnan toimenpiteet.
Kuntalain (365/1995) mukaan valtuusto päättää kunnan liikelaitokselle asetettavista toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista. Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen valtuustoon nähden sitoviksi tavoitteiksi on talousarvio-ohjeessa 2026 annettu:
- Tuottovaatimus: peruspääoman korko 4 % (12 000 €)
- Tilikauden ylijäämä: > 0 euroa
Liitteissä esitetään Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen TA 2026 + TS 2027–2028 sekä kaupunginhallituksen TA 2026 -ohje.
Lisätietoja antaa controller Sauli Pietikäinen puh. 044 710 0458 tai sähköposti muotoa etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Tuija Vuorinen, Johtaja, tuija.vuorinen@kajaani.fi
Johtokunta hyväksyy Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027–2028 ja esittää sen edelleen Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.