Kuvaus
Kajaanin kaupungin hallintosäännön 29 §:n mukaisesti liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on hyväksyä liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma ja päättää investoinneista. Hallintosäännön mukaan liikelaitoksen talousarvioon ja -suunnitelmaan tehtävistä muutoksista päättää myös johtokunta.
Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitoksen investointiosaan esitetään 266 000 euron lisämäärärahaa vuodelle 2025. Muutosesitys johtuu vuoden 2025 aikana käynnistetyistä hankkeista, jotka eriteltynä alla.
1.) Energiapuun korjuun osaamista Kainuuseen investonnit -hanke. Tähän liittyvät menot vuodelle 2025 ovat yhteensä 616 105 euroa. Hankkeelle saadaan rahoitusta 431 274 euroa, jolloin hankkeen omarahoitusosuus on noin 185 000 euroa.
2.) Teknologia kehittyy -hanke. Hankkeeseen liittyvät menot vuodelle 2025 ovat yhteensä 200 000 euroa. Hankkeelle saadaan rahoitusta 140 000 euroa, jolloin hankkeen omarahoitusosuus on 60 000 euroa.
3.) Tuulivoima- ja aurinkoenergia-alan uusi oppimisympäristö ja laitteet -hanke. Hankkeeseen liittyvät menot vuodelle 2025 ovat 223 300 euroa. Hankkeelle saadaan rahoitusta 202 310 euroa, jolloin hankkeen omarahoitusosuus on noin 21 000 euroa.
Hankkeiden omarahoitusosuudet katetaan kehittämisrahastosta. Kirjanpidollisena käsittelynä kehittämisrahastosta katettava investointi on esitettävä investointiosassa. Tuloslaskelmassa esitetään rahaston purku ja vastaavalla summalla poistoeroa lisätään.
Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitoksen tuloslaskelmaosaan esitetään 157 380 euron lisäystä aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmään. Muutoksella kehitetään oppimisympäristöjä hankkimalla tarvittavia kalusteita. Hankittavat kalusteet katetaan kehittämisrahastosta.
Tuloslaskelmaosan muutokset tiivistetysti:
Aineet, tarvikkeet ja tavarat: määrärahan lisäys 157 380 euroa.
Poistoeron lisäys 266 000 euroa.
Kehittämisrahaston käytön lisäys: 248 380 euroa (käyttötalousmenot 157 380 euroa + 91 000 euroa investointihankkeiden omarahoitusosuuksiin).
Investointiosan, tuloslaskelman ja rahoituslaskelman muutokset on esitetty liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anne Huotari, Va. johtaja, anne.huotari@kao.fi
Johtokunta hyväksyy koulutusliikelaitoksen talousarviomuutokset vuodelle 2025 ja esittää ne edelleen kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.