Kuvaus
Tarkastuslautakunnan yhtenä tehtävänä on kuntalain mukaan valmistella ja tehdä esitys arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. Kunnanhallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksestä kunnan talousarvioesityksen talouden yhteensovittamiseen liittyvästä perustellusta syystä.
Kaupunginhallitus on antanut kokouksessaan 20.5.2025 talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 laadintaohjeen. Laadintaohje on jaettu lautakunnan jäsenille oheismateriaalina. Kaupunginhallitus on ohjeistanut toimialoja ja liikelaitoksia toteuttamaan kaupunginvaltuuston hyväksymän talouden sopeuttamissuunnitelman toimenpiteitä tavoitteellisesti vuosille 2023-2026.
Ulkoisen tarkastuksen hoitamiseen on tarkastuslautakunnan talousarvioehdotuksessa varauduttu sopimuksen mukaisesti. Kaupunginvaltuusto on 11.2.2025 päättänyt hallinnon ja talouden tarkastuspalveluiden hankinnan toisen optiovuoden käyttämisestä ajalle 1.6.2026 - 31.5.2027. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa on huomioitu tarkastuslautakunnan lakisääteinen tehtävä sidonnaisuusrekisterin pitämisessä (palveluiden ostot), lautakunnan kokouspalkkiot sekä koulutuksiin mahdollisesti liittyvät kulut. Taloussuunnitelmavuodet 2027-2028 noudattelevat talousarvioehdotuksen 2026 lukuja. Koulutuspalveluihin on varattu vuodelle 2026 suunnitelmavuosia suurempi osuus.
| |
2026 |
2027 |
2028 |
| Toimintatuotot |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
| Toimintakulut |
|
|
|
| Henkilöstökulut |
14 760 |
14 760 |
14 760 |
| kokouspalkkiot |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
| vuosipalkkiot |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
| ansionmenetyskorvaukset |
500 |
500 |
500 |
| Palveluiden ostot |
51 200 |
49 200 |
49 200 |
| tilintarkastuspalkkiot |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
| ICT-palvelut/ sidonnaisuusrekisterin ylläpito |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
| koulutuspalvelut, luottamushenkilöt |
8 000 |
6 000 |
6 000 |
| matkustuspalvelut, luottamushenkilöt |
800 |
800 |
800 |
| majoitus- ja ravitsemuspalvelut, luottamushenkilöt |
800 |
800 |
800 |
| Toimintakulut yhteensä |
65 960 |
63960 |
63960 |
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Hannu Suutari, hannu.suutari@lh.kajaani.fi
Lautakunta lähettää esittelytekstissä mainitun talousarvioehdotuksen vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelmaehdotuksen vuosille 2027-2028 kaupunginhallitukselle jatkovalmisteluun ja edelleen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.