Kuvaus
Kajaanin kaupungin hallintosäännön 29 §:n mukaan liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on laatia toimintakertomus ja tehdä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, sekä allekirjoittaa ja esittää tilinpäätös kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.
Kuntalain 10 a luvun mukaiseksi perustetun kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Liikelaitokset laativat tilinpäätöksen samassa laajuudessa kuin peruskaupunki. Liikelaitoksen johtokunnan allekirjoittaman tilinpäätöksen tulee olla valmis helmikuun loppuun mennessä.
Liikelaitoksen vuoden 2024 taloudellinen ja toiminnallinen tulos on positiivinen. KAO:n opiskelijavuosien kertymä oli 3010. Lukion painotettu opiskelijamäärä oli 580 ja aikuislinjan tutkinto-opiskelijat mukaan luettuna 591.
Koulutusliikelaitoksen suurin tuloerä olivat valtionosuudet, 35,871 milj. euroa, josta Kainuun ammattiopiston valtionosuus 31,4 milj. euroa ja Kajaanin lukion 4,4 milj. euroa. Vuoteen 2023 verrattuna Kainuun ammattiopiston valtionosuus kasvoi 5,5 % ja Kajaanin lukion valtionosuus 7,1 %. Liikevaihtoa kertyi n. 6,2 milj. euroa, josta suurimpana koulutusliikelaitoksen sisäiset tukipalvelujen vyörytystulot n. 4,3 milj. euroa. Liikevaihdon ulkoiset tuotot olivat yhteensä noin 1,8 milj. euroa. Muiden tuottojen toteuma n. 2,1 milj. euroa sisälsi pääosin hanketuloja ja avustuksia sekä muita pienempiä toimintatuottoja.
Materiaalien ja palveluiden ostot vuoden ajalta olivat yhteensä n. 12,9 milj. euroa, josta koulutusliikelaitoksen sisäiset vyörytysmenot 4,3 milj. euroa. Tukipalvelujen vyörytyskustannukset laskivat 13,5 % vuoteen 2023 verrattuna. Materiaalien ja palveluiden ostot ilman sisäisiä vyörytysmenoja kasvoivat 3,5 % edelliseen vuoteen verrattuna.
Liikelaitoksen suurin kuluerä olivat henkilöstökulut. Henkilöstökulujen osalta koulutusliikelaitoksen talousarvioon oli varattu n. 22,2 milj. euroa. Henkilöstökulut olivat yhteensä n. 23,4 M €. Henkilöstömenot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 7,7 %.
Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä noin 6,4 milj. euroa, josta 97 % on vuokrakuluja (toimitilat, leasingit ja muut vuokrat 97 %). Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 7,1 %. Toimitilojen vuokrakustannukset kasvoivat edellisestä vuodesta 4 % ja ICT-leasinglaitteiden vuokrakustannukset 10 %.
Liikelaitoksen poistojen määrä oli n. 0,978 milj. euroa. Poistojen määrä on pienentynyt edelliseen vuoteen 2,9 %. Lisäksi koulutusliikelaitoksen käyttöomaisuutta alaskirjattiin yhteensä n. 0,194 milj. euroa pienentämään tulevien vuosien poistopohjaa. Vuoden 2024 investointien toteuma oli n. 0,858 milj. euroa.
Kaupunginvaltuusto on asettanut koulutusliikelaitokselle vuodelle 2024 sitovana tavoitteena tuottovaatimuksen peruspääoman korosta sekä tilikauden ylijäämä ennen varauksia > 0 euroa. Kumpikin tavoite saavutettiin. Liikelaitoksen varsinaisen toiminnan tulos (liikeylijäämä/-alijäämä) on 222 344,29 € ylijäämäinen, saatu rahoitus käytettiin tehokkaasti opetukseen ja ohjaukseen. Tulos ennen varauksia on 191 294,53 € ylijäämäinen. Rahoituserien ja varausten jälkeen liikelaitoksen tulos on yhteensä 867 199,76 € ylijäämäinen.
Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitoksen tilinpäätös 2024 on liitteenä.
Lisätietoja asiasta antavat liikelaitoksen johtaja Anni Miettunen, puhelin 040 670 9640, sähköposti muotoa etunimi.sukunimi(at)kao.fi, controller Heidi Manninen, puhelin 044 7147 683, sähköposti etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anni Miettunen, Koulutusliikelaitoksen johtaja, anni.miettunen@kao.fi
Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitoksen johtokunta hyväksyy ja allekirjoittaa tilinpäätöksen 2024 sekä päättää, että tilikauden ylijäämä 867 199,76 € kirjataan taseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämä -tilille. Johtokunta esittää tilinpäätöksen 2024 edelleen Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.