Kuvaus
Sivistystoimialan vuoden 2024 talousarvion mukainen toimintakate n. -80,4 milj. euroa. Talousarvioon tehtiin vuoden 2024 aikana talousarviomuutoksia yhteensä n. +1,0 milj. euroa eli sivistystoimialan vuoden 2024 muutettu talousarvio oli n. -81,4 milj. euroa. Talousarviomuutokset koskivat talouden sopeuttamistoimia 1.8.2024 alkaen sekä määrärahamuutoksia pääosin toimintakuluihin.
Vuonna 2024 sivistystoimialan toimintakate alitti talousarvion 1,1 milj. euroa ja tilikauden tulos poistojen ja arvonalentumisten jälkeen oli 1,1 milj. euroa alle budjetoidun. Tilinpäätöksen mukainen toimintakatteen toteuma oli n. –80,3 milj. euroa ja tilikauden tulos n. – 81,2 milj. euroa. Toimintakate toteutui perusopetuksessa 98,8 %, varhaiskasvatuksessa 98,2 %, kulttuuri- ja nuorisopalveluissa 99,4 % ja sivistystoimen hallinnossa 93,8 %. Toimialan toimintakate kasvoi maltillisesti edellisestä vuodesta, 1,6 %. Perusopetuksen osuus toimintakatteesta on 51 %, varhaiskasvatuksen 34 %, kulttuuri- ja nuorisopalveluiden 14 % ja sivistystoimialan hallinnon 1 %.
Toimintatuottoja kertyi n. 5,1 milj. euroa ja toteutuivat n. 0,788 milj. euroa talousarviota paremmin. Toimintatuottoja kasvatti mm. arvioitua suuremmat kotikuntakorvaustulot ja hanketulot. Vuoteen 2023 verrattuna toimintatuotot olivat 15,2 % pienemmät. Merkittävin lasku edelliseen vuoteen oli hanketuloissa.
Toimintakulujen toteuma oli n. 85,4 milj. euroa ja toteutuivat n. 0,314 milj. euroa talousarviota pienempänä. Toimintakulut kasvoivat edellisvuoteen 0,4 %. Toimintakuluista suurin osa (60 %) on henkilöstökuluja 51,5 milj. euroa ja kulut pysyivät tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen talousarviossa. Henkilöstökulut kokonaisuudessaan pysyivät edellisvuoden tasossa. Henkilötyövuosia (HTV2) kertyi 1033, edelliseen vuoteen kasvua 6,5 HTV:tä. Vuoden 2024 palkankorotukset on toteutettu kunnallisten alojen palkkaohjelman mukaisesti.
Muista kulueristä palvelujen ostot, aine-, tarvike ja tavaraostot sekä avustusmenot toteutuivat budjetoitua pienempinä. Palvelujen ostojen toteuma n.17,6 milj. euroa (99,7 % talousarviosta) ja pysyivät edellisen vuoden tasolla. Aine-, tarvike ja tavaraostot n.1,8 milj. euroa (90,1 % talousarviosta) ja avustusmenot n.1,7 milj. euroa (87,5 % talousarviosta). Aine- ja tarvikeostoissa mm. kalustokustannukset ja avustusmenoissa lasten kotihoidontuen sekä hoitorahan kustannukset olivat arvioitua pienemmät. Aine ja tarvikeostot pienenivät 6,1 % ja avustusmenot 2,6 % edelliseen vuoteen verrattuna. Muut toimintakulut olivat yhteensä n.12,7 M€ (101,1 % talousarviosta). Muissa toimntakuluissa talousarvio ylittyi tila-, kone- ja laitevuokrien osalta. Tilavuokrat kokonaisuudessaan kasvoivat edellisestä vuodesta 3,4 % ja kone - ja laitevuokrat laskivat edellisestä vuodesta 1,7 %.
Poistoja kertyi n. 0,720 milj. euroa ja käyttöomaisuutta alaskirjattiin n. 0,149 milj. euroa. Investointimenot vuonna 2024 kohdistui kirjaston automaattien ja hublettien hankintaan, yhteensä n. 34 t€.
Sivistystoimialan tilinpäätös 2024 on liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Selin, Sivistysjohtaja, mari.selin@kajaani.fi
Sivistyslautakunta hyväksyy liitteenä olevan sivistystoimialan vuoden 2024 tilinpäätöksen ja lähettää sen edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle hyväksyttäväksi.