Perustelut
Kaupunginhallitus hyväksyi talousarvion laadintaohjeet ja talousarvioraamin 18.6.2024 § 134 sekä ohjeisti toimialoja ja liikelaitoksia toteuttamaan kaupunginvaltuuston 11.6.2024 § 44 hyväksymän talouden sopeuttamissuunnitelman toimenpiteitä tavoitteellisesti.
Talousarviota 2025 ja taloussuunnitelmaa 2026 - 2027 on valmisteltu syksyn aikana kaupunginhallituksen ja valtuuston seminaareissa. Toimielinten ja johtokuntien laatimien talousarvioesitysten perusteella on valmisteltu kaupunginjohtajan esitys Kajaanin kaupungin talousarviosta 2025 ja taloussuunnitelmasta 2026 - 2027.
TE-palvelu-uudistuksen myötä valtion TE-palvelut siirtyvät kunnille vuoden 2025 alkaen. Kajaanin kaupunki toimii Kainuu-Koillismaan työllisyysalueen vastuukuntana ja työvoimaviranomaisena. TE-uudistuksessa siirtyvät palvelut ja kasvavat vastuut työttömyysetuuskuluista korvataan kunnille valtionosuuksina.
Valtion talousarviossa esitetty leikkaus ammatilliseen koulutukseen on huomioitu Kajaanin kaupungin talousarviovalmistelussa. Opetus- ja kulttuuriministeriön arvion mukaan vuoden 2025 valtionosuusrahoitus olisi vuoden 2023 tasolla, mikä tarkoittaisi 1,4 milj.euron leikkausta Kajaanin kaupungille. OKM:n esittävään taiteeseen ja museoihin kohdistuvien valtionosuusleikkausten kokonaisvaikutus kaupungin saamaan valtionosuuteen on yhteensä n. 50 000 euroa. Kaupunginhallitus käynnisti 8.10.2024 yhteistoimintamenettelyn, jonka tavoitteena on sopeuttaa em. palvelut muuttunutta rahoitusta vastaavalle tasolle.
Talouden sopeuttamissuunnitelman toimenpiteiden toteuttaminen ohjelman mukaisesti on ollut talousarvion 2025 valmistelun lähtökohtana. Talousarvioesitys sisältää sopeuttamistoimia ohjelman mukaisesti n. 3,2 milj.euron edestä. Ohjelman mukainen tavoite vuodelle 2025 n. 3,6 milj.euroa. Hulevesimaksua ei ole täysimääräisesti huomioitu talousarviossa, vaan esityksen valmistelu taksamallista ja taloudellisista kokonaisvaikutuksista on käynnissä.
Kaupunkikonsernissa energialiiketoimintojen kehittämiseksi Kajaanin kaupunki sitoutuu edistämään Loiste Oy:n kasvu- ja investointiohjelmaa. Loiste Lämpö Oy:öön tehdään sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston mukainen n. 14,0 milj. euron rahastosijoitus, jolla varmistetaan kaukolämpöliiketoimintojen tuotantoportfolion uudistamista lähivuosina.
Talousarvion 2025 käyttötalouden toimintatuotot (sis. liikelaitokset) ovat 32,2 milj. euroa (TA 2024: 29,9 milj. euroa), toimintakulut -170,5 milj. euroa (TA 2024: 158,9 milj. euroa) ja toimintakate -137,7 milj. euroa (TA 2024: -128,4 milj. euroa).
Tuloveroarvio vuodelle 2025 perustuu veroprosenttiin 8,4 % ja tuloveroja arvioidaan kertyvän 66,3 milj.euroa. Yhteisöveroa kertyy arvion mukaan 7,5 milj.euroa. Kiinteistöveroprosentit säilyvät vuoden 2024 tasolla ja kiinteistöveroa arvioidaan kertyvän 11,8 milj.euroa. Kaivosmineraaliveron määrä 0,5 milj.euroa on arvioitu veron käyttöönottamiseen liittyvien selvitysten pohjalta. Verotuloja on arvioitu saatavan yhteensä 86,1 milj. euroa (TA 2024: 83,3 milj. euroa) ja valtionosuuksia 54,0 milj. euroa (TA 2024: 48,7 milj. euroa).
Kaivosmineraalivero on otettu käyttöön 1.1.2024. Veroa maksetaan Suomessa louhituista, kaivoslaissa tarkoitetuista kaivosmineraaleista, pois lukien kullanhuuhdonnan yhteydessä löydetyt kaivosmineraalit. Kaivosten sijaintikuntien osuus kaivosmineraaliveron tuotosta on 60 prosenttia ja valtion osuus 40 prosenttia. Verotuotto tilitetään niille kunnille, joissa kaivokset sijaitsevat. Terrafamen kaivosalueesta n. 17 % sijaitsee Kajaanin kaupungin alueella.
Talousarvion 2025 vuosikate on 11,2 milj. euroa, mikä kattaa 71,2 % poistoista. Poistoja kertyy yhteensä 15,8 milj. euroa. Tilikauden tulos on -4,5 milj. euroa ja varausten muutosten jälkeen tilikauden alijäämäksi muodostuu -2,3 milj. euroa. Kaupungin talouden sopeuttamisohjelman 2023–2026 (KV 11.6.2024 § 44) toimeenpanoa jatketaan ja toimet vahvistavat erityisesti vuosien 2026-2027 toimintakatetta.
Nettoinvestoinnit (sis. liikelaitokset) vuodelle 2025 ovat 15,9 milj. euroa. Peruskaupungin osuus investoinneista on 13,2 milj. euroa ja liikelaitosten osuus 2,7 milj. euroa. Lainakanta kasvaa arviolta n. 5 milj. euroa vuonna 2025 ja on lainamäärä vuoden 2025 lopussa 3 469 euroa / asukas. Investointisuunnitelmassa esitetään Kajaanin kaupungin investointivarauksen käyttämistä aurinkovoimaloiden ja sähkövarastojen investointeihin 0,2 milj. euroa (TA2025) ja 2026–2027 (0,2 milj. euroa per vuosi).
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus esittää vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi.