Perustelut
Kajaanin kaupunginhallituksen 18.6.2024 § 134 hyväksymän Talousarvioraamin ja talousarvio-ohjeen 2025 mukaan liikelaitoksen johtokunnan on valmisteltava liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma ja esitettävä se valtuustolle kyseisessä ohjeessa esitetyillä perusteilla ja aikataulussa. Johtokunnan esitys liitetään osaksi kaupunginhallituksen esitystä talousarvioksi ja -suunnitelmaksi valtuustolle.
Liikelaitoksen talousarvio sisältää tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan sekä tuloskortin. Tuloskortissa esitetään talousarvion perustelut, toimintaympäristön muutokset sekä liikelaitokselle asetettavat sitovat tavoitteet ja niiden toteutumista mittaavat tunnusluvut. Talousarvion laadinnassa tunnistetaan ja arvioidaan myös taloussuunnitelmakauden tavoitteisiin ja organisaation toimintaan kohdistuvia merkittäviä riskejä sekä sisäisen valvonnan kohteet ja valvonnan toimenpiteet.
Kuntalain (365/1995) mukaan valtuusto päättää kunnan liikelaitokselle asetettavista toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista. Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen valtuustoon nähden sitoviksi tavoitteiksi on Talousarvioraami ja talousarvio-ohjeessa 2025 annettu:
- Tuottovaatimus: peruspääoman korko 4 % (12 000 €)
- Tilikauden ylijäämä: > 0 euroa
Kajaanin Mamselli- liikelaitoksen liikevaihdoksi arvioidaan vuodelle 2025 12,251 milj. euroa. Ateriapalveluiden ja puhtaanapitopalveluiden hintoihin ei tehdä korotuksia. Yleinen kustannustason kohoaminen haastaa merkittävästi liikelaitoksen taloutta ja yltämistä taloudellisiin tavoitteisiin. Toimintojen jatkuva kriittinen tarkastelu nousee nyt keskiöön. Henkilöstömitoituksen uudelleen tarkastelun myötä liikelaitoksen henkilötyövuosimäärässä 2025 arvioidaan merkittävää kutistumista. Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen tilikauden 2025 ylijäämän arvioidaan olevan 14 tuhatta euroa. Yleisen kustannustason kohoaminen merkittävästi haastaa tavoitteeseen yltämistä.
Talousarvio vuodelle 2025 ja taloussuunnitelma 2026–2027 sekä kaupunginhallituksen TA 2025 -ohje ovat liitteenä.
Lisätietoja antaa controller Sauli Pietikäinen puh. 044 710 0458 tai sähköposti muotoa etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Tuija Vuorinen, Johtaja, tuija.vuorinen@kajaani.fi
Johtokunta hyväksyy Kajaanin Mamselli -liikelaitoksen talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2027 ja esittää sen edelleen Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.