Perustelut
Sivistystoimialan talousarvion- ja taloussuunnitelman valmistelussa on huomioitu kaupunginhallituksen talousarvioraami ja oheisliitteenä oleva kaupunginhallituksen hyväksymä talousarvion laadintaohje (18.6.2024). Talousarvioraamin lähtökohtana on kustannusten kasvun hillitseminen, sopeuttamissuunnitelman mukaisten toimien toteuttaminen ja investointien mitoittaminen talouden kantokyvyn mukaisesti. Talouden tasapaino tulee saavuttaa suunnittelukaudella 2025–2027.
Kaupunginhallituksen vuoden 2025 talousarvion laadintaohjeessa sivistystoimialan toimintakatteeksi on esitetty -82 465 M euroa. Sivistystoimialan talousarvioesitys vuodelle 2025 on -83 076 M euroa, eli 610 703 euroa yli annetun raamin. Talousarvioesityksen luvuista puuttuu Elinvoimapalveluista Kulttuuri- ja tapahtumapalveluiden alle siirtyvä kaupunkitapahtumat budjetti, noin 102 313 €. Täten talousarvioesitys vuodelle 2025 on -83 178 M euroa, eli n. 713 000 € yli annetun raamin.
Toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 4,2 M euroa, eli 52 000 euroa enemmän vuoteen 2024 verrattuna. Merkittävin tulojen vähennys viime vuoteen verrattuna on hanketuloissa.
Toimintakuluja on budjetoitu 87,3 M euroa. Toimintakulut kasvavat n. 2,6 M euroa vuoteen 2024 verrattuna. Toimintakuluista henkilöstökulujen kasvu on suurin eli n. 3,1 M euroa. Budjetoitu HTV 2 määrä on 975,3, mikä sisältää Elinvoimapalveluista siirtyvän yhden henkilöresurssin. Kunnallisen alan virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa 1.5.2022 – 30.4.2025. Vuoden 2024 osalta palkankorotukset on huomioitu 1.6.2024 alkaen 4 % sekä vuoden 2025 palkankorotuksiin 2,8 %, yhteensä 6,8 %. Palvelujen ostoissa on kasvua 0,164 M euroa. Aine- ja tarvikeostot pysyvät vuoden 2024 tasolla. Avustusmenoissa on laskua 0,682 M euroa ja muut toimintamenot, jotka sisältävät suurimpina menoerinä tilavuokrat ja laitevuokrat on kasvua 0,073 M euroa vuoteen 2024 verrattuna.
Sivistystoimialan talousarvio 2025 ja taloussuunnitelmavuodet 2026–2027 sekä sivistystoimialan irtaimen omaisuuden investointisuunnitelma 2025–2027 on esityslistan liitteinä.
Talousarvio 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2027 laadintaohje KH 18.6.2024 on esityslistan oheisliitteenä.
Lisätietoja asiasta antaa sivistysjohtaja Mari Selin puh. 044 7100 235, controller Heidi Manninen, puh. 044 7147 683, sähköpostit muotoa etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Selin, Sivistysjohtaja, mari.selin@kajaani.fi
Sivistyslautakunta
1. hyväksyy toimialan ja tulosalueiden talousarvioiden perustelut ja toiminnalliset tavoitteet vuosille 2025 ja 2026–2027
2. hyväksyy esityksen investoinnista vuodelle 2025
3. esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle, että sivistystoimialan vuoden 2025 talousarvio ja taloussuunnitelma 2026–2027 hyväksytään sivistyslautakunnan esityksen mukaisesti.