Valmistelija
Joni Partanen, Talousjohtaja, joni.partanen@kajaani.fi
Perustelut
Kuntalain 113 § mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kaupunginjohtaja.
Kuntalain 114 § mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot,
Kuntalain 115 § mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta.
Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten yhdistetty tilinpäätös vuodelta 2023 osoittaa ylijäämää 3,4 milj. euroa. Koko Kajaanin kaupungin konsernia koskeva tilinpäätös, johon on yhdistetty kaupungin tytäryhteisöt, kuntayhtymät ja konsernisuhteessa olevat osakkuusyhteisöt, osoittaa vuodelta 2023 ylijäämää 3,1 milj. euroa.
Ylijäämäinen tulos johtui erityisesti rahoitustuottojen hyvästä kertymästä, kun sijoitustoiminnat tuotot kasvoivat loppuvuodesta ja muut rahoitustuotot toteutuivat arvioitua paremmin mm. osinkotuottokertymien myötä. Kaupungin toimialat ja liikelaitokset saavuttivat pääosin taloudelliset tavoitteet.
Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten tuottojen eli verotulojen, valtionosuuksien, toiminta- ja rahoitustuottojen kokonaismäärä oli yhteensä 187,5 milj. euroa vuonna 2023 (vuonna 2022 338,9 milj.euroa). Käyttötalous- ja rahoituskulujen kokonaismäärä oli puolestaan yhteensä 166,3 milj. euroa vuonna 2023 (vuonna 2022 324,4 milj.euroa). Käyttötalouden toimintatuottojen määrä oli 33,6 milj. euroa, toimintatuotot pienenivät edellisvuoteen verrattuna 7,3 milj. euroa. Käyttötalouden toimintakulut (vähennetty valmistus omaan käyttöön) olivat yhteensä 158,8 milj. euroa ja toimintakulut pienenivät edellisvuodesta 150,8 milj. euroa.
Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten tuloslaskelman mukaan verotuloja kertyi 82,0 milj. euroa ja ne pienenivät 73,3 milj. euroa edellisestä vuodesta. Valtionosuuksia kertyi 47,1 milj. euroa ja ne pienenivät 77,6 mij. euroa edellisestä vuodesta. Yhteensä verorahoitus pieneni yhteensä 150,9 milj. euroa eli 53,8 % edelliseen vuoteen verrattuna.
Rahoitustuottoja kertyi yhteensä 24,8 milj. euroa (vuonna 2022 18,3 milj.euroa) ja rahoituskuluja 7,5 milj. euroa (vuonna 2022 14,7 milj.euroa). Pitkäaikaista lainaa ei nostettu vuonna 2023. Vanhoja pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 16 miljoonalla eurolla. Vuoden vaihteessa kaupungin lainakanta oli yhteensä 117,3 milj. euroa eli 3 214 euroa asukasta kohden.
Vuoden 2023 investointimenot olivat 19,8 miljoonaa euroa ja saadut rahoitusosuudet investointeihin 1,6 miljoonaa euroa. Nettoinvestoinnit siten yhteensä 18,2 milj. euroa.
Taseen loppusumma vuonna 2023 oli 526,5 miljoonaa euroa. Maa - ja vesialueiden arvo oli 35,2 miljoonaa euroa, rakennusten arvo 132,9 miljoonaa euroa, kiinteiden rakenteiden ja laitteiden arvo 72,2 miljoonaa euroa ja koneiden, kaluston ja muiden aineellisten hyödykkeiden arvo oli yhteensä 9,9 miljoonaa euroa sekä keskeneräisiä hankkeita 8,7 miljoonaa euroa. Sijoituksia eli osakkeita ja osuuksia sekä lainasaamisia oli 69,8 miljoonaa euroa ja rahoitusarvopapereita ja pankkisaamisia oli yhteensä 176,0 miljoonaa euroa. Omaa pääomaa taseessa oli 321,3 miljoonaa euroa ja vierasta pääomaa taseessa oli yhteensä 168,1 miljoonaa euroa.
Konsernitaseen loppusumma vuodelta 2023 oli 1 033,8 miljoonaa euroa. Omaa pääomaa taseessa oli 266,6 miljoonaa euroa ja vierasta pääomaa yhteensä 754,4 miljoonaa euroa. Konsernin ulkoiset toimintatuotot olivat 189,4 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut 275,1 miljoonaa euroa. Kajaanin kaupunkikonsernin investointimenot olivat 47,8 miljoonaa euroa ja saadut rahoitusosuudet investointeihin 1,6 miljoonaa euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kajaanin kaupungin tilikauden 1.1.–31.12.2023 tulos liikelaitoksineen ennen poistoeroa, varauksia ja rahastosiirtoja on 2 885 649,75 euroa.
Kaupunginhallitus:
1. esittää tilikauden 1.1.–31.12.2023 tuloksen 2 885 649,75 euroa käsittelystä seuraavaa:
- Vähennetään poistoeroa 91 578,14
- Vähennetään varauksia 405 364,00
- Vähennetään rahastoja 5 484,00
- Kirjataan tilikauden ylijäämä 3 388 075,89 euroa taseen omaan pääomaan kohtaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä.
2. hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja luovuttaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi
3. oikeuttaa talouspalvelut tekemään vielä tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset, jotka eivät saa kuitenkaan vaikuttaa tilikauden tulokseen tai muuttaa tuloksen käsittelyä
4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.