Kuvaus
Kajaanin kaupungin varainhankinnan ja sijoitustoiminnan periaatteiden mukaan kassavarojen hallinnan lähtökohtana on maksuvalmiuden pitäminen hyvänä ja maksuliikennevarojen pitäminen riittävän suuruisena niin, että kaupunki kykenee suoriutumaan lyhytaikaisista velvoitteistaan, joita ovat muun muassa kassasta tehtävät maksut ja lainojen lyhennykset. Maksuliikennevarojen sijoitukset ovat lyhytaikaisia, alle vuoden mittaisia, sijoituksia. Maksuliikennevaroja ovat rahalaitosten käyttötileillä olevat varat sekä käteisvarat. Kaupunginhallitus käsitteli 29.11.2022 § 250 korkosuojauksia ja päätti hillitä lainakannan kasvua kassavarojen käytöllä. Kassavaroja käytetään arviolta noin 21,5 miljoonaa euroa talousarviolainojen nostamisen sijasta vuonna 2023. Loppuosa kassavaroista sijoitetaan varainhankinnan ja sijoitustoiminnan periaatteiden mukaisesti.
Talousjohtajan viranhaltijapäätöksellä 4.1.2023 § 1 purettiin ja lunastettiin Kajaanin kaupungin lyhyen koron rahastosijoitus, lunastuksen lopullinen arvo 34 550 296,36 euroa. Sijoitussuunntelman mukaan päivittäisen maksuliikenteen hoidossa mahdolliset ylijäävät varat sijoitetaan kassanhallinnan kannalta tarkoituksenmukaisimmalla tavalla huomioon ottaen sijoitusten likvidisyys, luottokelpoisuus ja tuotto.
Euroopan keskuspankin ohjauskorko on tällä hetkellä 2,50 % ja määräaikaistalletuksille saadaan tuottoa. Kajaanin kaupungin maksuliikennevarojen tarve kassanhallinnan käyttöön painottuu vuoden 2023 jälkimmäiselle puolelle.
Kajaanin kaupunki pyysi määräaikaistalletuksista tarjoukset 11.1.2022 Osuuspankilta, Nordealta, Danske Bankilta ja Säästöpankki Optialta seuraavasti:
Määräaikaistalletus 1:
- Summa 20 milj. euroa (20 000 000,00)
- Talletusaika 6 kk 13.1.2023 -12.7.2023
Määräaikaistalletus 2:
- summa 14,55 milj. euroa (14 550 000,00)
- Talletusaika 3 kk 13.1.2023-12.4.2023
Tarjoukset tuli lähettää torstaihin 12.1.2023 klo 13.00 mennessä sähköpostitse.
Määräaikaistalletuksiin liittyy vastapuoliriski. Vastapuoliriskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että vastapuoli ei suoriudu velvoitteestaan lainan erääntyessä. Vastapuoliriski on huomioitu osoittamalla tarjouspyyntö rahoituslaitoksille, joilla on voimassa olevat sopimukset Kajaanin kaupungin kanssa ja valtakunnallisesti tunnetuille rahoituslaitoksille.
Nordea pankin antama paras tarjous hyväksyttiin seuraavin ehdoin:
Määräaikaistalletus 1:
- Summa 20 milj. euroa (20 000 000,00)
- Talletusaika 6 kk 13.1.2023 -12.7.2023
- Nordean korkotarjous: 2.74%
Määräaikaistalletukseen 2 saatiin myös tarjouksia, mutta talletusta ei toteuteta. Maksuliikennevarojen tarve turvataan ja kassavarojen mahdollinen sijoittaminen valmistellaan varainhankinnan ja sijoitustoiminnan periaatteiden mukaisesti.