Perustelut
Kajaanin kaupungin hallintosäännön 60 §:n mukaan valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimille sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä.
Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2021 talousarvion 7.12.2020 § 65.
Kaupunginhallitus, lautakunnat ja johtokunnat hyväksyvät hallintosäännön 61 §:n mukaisesti talousarvioon perustuvan käyttösuunnitelmansa. Käyttösuunnitelmassa toimielimet jakavat määrärahat ja tuloarviot valtuuston talousarviopäätöstä tarkemmalle tasolle.
Ympäristöteknisen toimialan talousarviossa ja käyttösuunnitelmassa on huomioitu vuoden 2021 osalta taloudensopeuttamissuunnitelman mukaiset säästötoimenpiteet.
Talousarvion sitovuussäännösten mukaan valtuustoon nähden sitovia ovat toimialan toiminnalliset tavoitteet/mittarit. Käyttötalouden määrärahan sitovuustaso on toimialan toimintakate/toimialanetto. Lautakuntaan nähden sitovina tavoitteina hyväksytään tulosalueiden ja tulosyksiköiden toiminnalliset tavoitteet/mittarit sekä tulosalueiden ja tulosyksiköiden käyttötalouden määrärahat. Investointien osalta irtaimen omaisuuden määrärahat on hyväksytty toimialakohtaisesti.
Talousarvion määrärahojen käyttöä, tulojen kertymistä sekä tavoitteiden saavuttamista seurataan sillä tasolla, millä käyttösuunnitelmat on laadittu. Tämä tarkoittaa tulosaluetason seurantaa lautakunnassa. Yksikön johdolla on erityinen vastuu toiminnallisten tavoitteiden jalkauttamisesta työntekijätasolle sekä hyvän talouden toteutumisessa. Tulosalueiden sisällä seurantavastuu on tulosalueen/tulosyksikön päälliköllä. Talouden sopeuttamisohjelman toteutusvastuu on tulosalueilla ja tulosyksiköillä ja erityinen vastuu toteuttamisen koordinoinnin suhteen erikseen nimetyillä henkilöillä.
Yksiköiden, tulosalueiden ja toimialan johdon on kaikilla tasoilla valvottava, että toiminta on taloudellisten raamien mukaista. Sellaiset projektit tai tulosalueiden merkittävät tapahtumat, joita ei ole talousarvion perusteluissa selvitetty ja jotka aiheuttavat lisäkustannuksia, tulee saattaa lautakunnan hyväksyttäväksi kustannusarvioineen vuoden aikana. Toimialan johtoa sekä lautakuntaa on informoitava välittömästi, mikäli taloudellisten tavoitteiden toteutumisessa ilmenee riski talouden raamin ylittymiseksi.
Kuntalaki määrittelee tilivelvolliset, joita ovat lautakuntien jäsenet ja ylin johto sekä toimielinten esittelijät. Tilivelvollisilla on henkilökohtainen vastuu johtamastaan toiminnasta ja sen valvonnasta. Ympäristöteknisen toimialan ylin johto (tulosalueiden päälliköt) ovat ympäristöteknisen lautakunnan ohella tilivelvollisina ja esimiehinä vastuussa sisäisen valvonnan järjestämisestä, ylläpitämisestä sekä riskienhallinnasta. He vastaavat siitä, että organisaation kullekin tasolle on määritelty vastuutaho. Kaupunginvaltuusto on määritellyt tilivelvolliset luottamushenkilöt ja viranhaltijat.
Lautakunnalle laaditaan määräväliajoin raportti määrärahojen käytöstä ja talouden sopeuttamisohjelman toteutumisesta. Yksikkökohtainen talouden seuranta on erittäin tärkeää ja yksikön johtaja on velvollinen seuraamaan talouden toteutumista ja tarvittaessa raportoimaan välittömästi tulosalueen johtajalle, tekniselle johtajalle sekä taloushallintoon, mikäli yksikkökohtaisessa talousarvion toteutumassa on havaittavissa ongelmia.
Liite ympäristöteknisen toimialan käyttösuunnitelma 2021
Oheisliite Ympäristöteknisen toimialan toiminnalliset mittarit 2021
Lisätietoja antaa tekninen johtaja Jussi Heikkinen, p. 044 7100 263 tai sposti etunimi.sukunimi(at)kajaani.fi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jussi Heikkinen, Tekninen johtaja, jussi.heikkinen@kajaani.fi
Ympäristötekninen lautakunta
1. Hyväksyy vuoden 2021 talousarvion toteutuman seurannan käytänteet ja v. 2021 talousarvion käyttösuunnitelman tulosalueille liitteen mukaisesti. Toimiala pyrkii toteuttamaan talousarviossa valtuustoon nähden sitovat tavoitteet mahdollisimman hyvin.
2. Määrää, että kunkin tulosalueen käyttötalousosan tilikauden yli-/alijäämä on lautakuntaan nähden sitova sopeuttamisohjelma huomioiden. Aikaisempina vuosina lautakuntaan nähden sitova tavoite on ollut toimintakate. Suunnitelman mukaiset poistot on toiminnan kannalta merkittävä kuluerä, joten poistot on otettu mukaan toimialojen sitovaan tavoitteeseen.
3. Määrää vastuuhenkilöt talouden sopeuttamisohjelman toteuttamiseksi liitteen mukaisesti.
4. Käsittelee kuukausittain talousarvion toteutumisen sekä toiminnalliset mittarit toimintakertomuksen yhteydessä vuosittain.
5. Oikeuttaa teknisen johtajan tekemään tarvittaessa vähäisiä muutoksia määrärahojen jakoon tulosalueiden välillä.
6. Varautuu tarkistamaan käyttösuunnitelmaa vuoden 2021 aikana tasapainottamisvaatimusten tai seurantaraporttien perusteella.
7. Määrää tulosalueet käsittelemään päätetyn käyttösuunnitelman tulosyksiköiden johdon kanssa niin, että yksiköt pystyvät huomioimaan talouden ja toiminnan suunnittelun tehokkaasti osana yksikön toimintaa.