Perustelut
Kuntalain mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvio ja –suunnitelma sitovat toimielimiä, liikelaitoksia sekä henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä.
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan talousarviossa pysymiseksi toimielinten, liikelaitosten ja niiden alaisten viranhaltijoiden on seurattava talousarvion sekä valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista kuukausittain. Seuranta tehdään tili- ja kustannuspaikkatasolla, joissa mahdollisesti havaitut virheet on tulosyksikköjen korjattava välittömästi kirjanpitoon.
Jos toiminnassa tapahtuu sellaisia muutoksia, etteivät talousarviomäärärahat toimialalla tule riittämään tai ne ovat ylimitoitettuja, on asianomaisen toimielimen tai johtokunnan tehtävä esitys kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle talousarviomuutokseksi. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kaupunginvaltuustolle talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa.
Sivistystoimialalle esitetään liitteen mukaiset talousarviomuutokset vuodelle 2024. Talousarviomuutoksissa on huomioitu 1.8.2024 alkaen tulleet sopeuttamistoimet sekä muut yksiköistä tulleet muutosesitykset:
Toimintatuotot 4 340 265,95 € (TA 2024 4 279 515,95 €), muutos +60 750 €
Myyntituotot 866 137,75 € (TA 2024 843 637,75 €), muutos + 22 500 €
Maksutuotot 1 778 975,00 € (TA 2024 1 695 725,00 €), muutos + 83 250 €
Tuet ja avustukset 1 448 843,20 € (TA 2024 1 498 843,20 €), muutos - 50 000 €
Muut toimintakulut 246 310,00 € (TA 2024 241 310,00 €), muutos + 5 000 €
Toimintakulut -85 763 159,37 € (TA 2024 -84 692 309,37 €), muutos + 1 070 850 €
Henkilöstökulut -51 491 320,09 € (TA 2024 – 50 803 770,09 €), muutos + 687 550 €
Palvelujen ostot -17 701 937,28 € (TA 2024 -17 533 137,28€), muutos + 168 800 €
Aine- ja tarvikeostot - 1 962 769,00 € (TA 2024 –1 982 369,00 €), muutos -19 600 €
Liiketoiminnan muut kulut -12 618 633,00 € (TA 2024 -12 384 533,00 €), muutos + 234 100 €
TOIMINTAKATE -81 422 893,42 € ( TA 2024 - 80 412 793,42 €), muutos + 1 010 100 €
Sivistystoimialalle esitettävät talousarviomuutokset vuodelle 2024 on esitetty liitteessä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mari Selin, Sivistysjohtaja, mari.selin@kajaani.fi
Sivistyslautakunta hyväksyy liitteessä esitetyt muutokset Sivistystoimialan talousarvioon vuodelle 2024 sekä esittää ne edelleen kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.