Valmistelija
Joni Partanen, Talousjohtaja, joni.partanen@kajaani.fi
Perustelut
Kajaanin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan tilinpäätöksen lisäksi tulee laatia osavuosikatsaus kerran vuodessa (30.6. tilanteesta). Osavuosikatsaukseen sisällytetään arvioita taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttamisesta tulosalueittain.
Toimielinten, liikelaitosten ja konserniyhteisöjen toimittamien tietojen perusteella on laadittu liitteenä oleva Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus ajalta 1.1.–30.6.2023.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) ulkoiset ja sisäiset toimintatuotot ovat 48,5 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 0,1 milj. euroa talousarviota paremmin. Toimintakulut ovat -91,96 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa talousarviota alempana. Lomarahojen jaksotus on tehty edellisvuoden tapaan kesäkuussa. Valtiokonttorille tehtävässä raportoinnissa lomarahat jaksotetaan heinäkuulle taloustilastointivaatimusten mukaisesti. Valtiokonttorille tehtävä ilmoitus poikkeaa täten kirjanpidon tilanteesta. Toimintakate on -43,2 milj. euroa ja se alittaa 0,7 milj. euroa talousarvion.
Verotuloja kertymä on 48,0 milj. euroa ja edellisvuoteen verrattuna verotulot ovat laskeneet huomattavasti hyvinvointialueiden aloitettua toimintansa 1.1.2023 alkaen. Huhtikuun verotuloennusteen mukaan verotuloja kertyy vuoden 2023 osalta 82,6 milj.euroa (TA2023 84,5 milj.euroa). Valtionosuuksien kertymä on 0,4 milj. euroa talousarviota parempi. Valtionosuudet ovat samoin vähentyneet huomattavasti edellisvuotta heikommin johtuen hyvinvointialueen rahoitusmallista.
Rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuma 30.6.2023 on 11,6 milj.euroa (TA 1-6/2023 6,4 milj.euroa). Vuonna 2022 vastaavaan ajankohtaan rahoitustuottojen ja -kulujen kertymä oli -4,9 milj. euroa. Rahoitustuottojen kulujen toteumaan vaikuttaa merkittävästi sijoitustoiminnan tuottojen ennakoitua heikompi kehitys.Tytäryhtiöistä Loiste Oy tilitti osinkoja 9,0 miljoonaa euroa.
Kainuun Sote kuntayhtymä ilmoitti kesäkuussa korjaavansa tilinpäätöstä vuoden 2022 osalta. Takautuvat palkkaharmonisointikustannukset osoittautuvat n. 4,3 milj. euroa suuremmiksi kun tilinpäätöksen toteutettu aiempi varaus. Kajaanin osuus korjauksesta on n. 2,4 milj.euroa ja se huomioidaan vuodelle 2023.
Kesäkuun lopussa Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) tilikauden ylijäämä on 14,9 milj. euroa. Muutettu talousarvio vuodelle 2023 on -0,3 milj. euroa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tuloksen ennakoidaan -1,4 milj. euroa alijäämäinen koko vuoden osalta. Tilinpäätösennusteen merkittävinä epävarmuustekijöinä ovat rahoitustuottojen ja -kulujen kertyminen sijoitussalkun kehityksestä riippuen.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) investointiosan nettototeuma kesäkuun lopussa on 5,2 milj. euroa toteuman ollessa 29,9 %.
Päätösehdotus
Esittelijä
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen sekä talouden sopeuttamissuunnitelman ajalta 1.1.–30.6.2023 tiedoksi ja antaa sen tiedoksi valtuustolle.