Perustelut
Kuntalain mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvio ja – suunnitelma sitovat toimielimiä, liikelaitoksia sekä henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä.
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan talousarviossa pysymiseksi toimielinten, liikelaitosten ja niiden alaisten viranhaltijoiden on seurattava talousarvion sekä valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista kuukausittain. Seuranta tehdään tili- ja kustannuspaikkatasolla, joissa mahdollisesti havaitut virheet on tulosyksikköjen korjattava välittömästi kirjanpitoon.
Jos toiminnassa tapahtuu sellaisia muutoksia, etteivät talousarviomäärärahat toimialalla tule riittämään tai ne ovat ylimitoitettuja, on asianomaisen toimielimen tai johtokunnan tehtävä esitys kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle talousarviomuutokseksi. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kaupunginvaltuustolle talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa.
Kajaanin kaupunkia koskevat talousarviomuutokset:
Käyttötalous Konsernipalvelut -toimiala:
Kajaanin kaupungin vastaanottokeskustoiminta on siirtynyt 1.8.2023 alkaen Babando Oy:n hoidettavaksi. Vastaanottokeskuksen osalta toimintatuotot vähnevät 2 332 998 euroa. Toimintakulut vähenevät vastaavasti saman summan 2 332 998 euroa. Tällä muutoksella ei ole vaikutusta toimintakatteeseen eikä tulokseen.
Kampus hankkeen osalta on tehty tarkennuksia kululajien välillä. Alkuperäiseen talousarvioon varattiin 250 000 euron määräraha palveluiden ostoon. Kyseinen määräraha on erotettu eri kululajeille vastaamaan todellista toteutumaa. Siirroilla ei ole vaikutusta tulokseen.
Osallisuus- ja hyvinvointijaoston avustuksiin lisäystä 28 000 euroa Kainuun Rastiviikko tapahtuman avustaminen.
Joukkoliikenteen avustukset vähenevät 200 000 euroa. Talousarvioon 2023 on varattu 550 000 euron avustusmääräraha. Kainuun ELY-keskus on ilmoittanut jäädyttävänsä joukkoliikenteen avustuksen vuosille 2022 - 2026 n. 350 000 euron tasoon. Joukkoliikenteen palvelujen osto ylittyy 850 000 eurolla. Joukkoliikenteen kuljetuspalveluihin on varattu 1,6 milj. euron määräraha vuodelle 2023. Joukkoliikenteen talousarviomuutoksen perusteluita esitellään tarkemmin kaupunginhallituksen kokouksessa.
Kertaerät:
Kajaanin kaupunki on varautunut Kainuun pelastuslaitoksen mahdollisiin takautuviin palkkasaatavien korvauksiin. Varausta kerättiin Kainuun kunnilta yhteensä 2,3 milj. euroa. Vuonna 2022 korvauksia maksettiin 1,1 miljoonaa euroa. Taseessa pakollista varausta on vielä jäljellä 1,2 miljoonaa euroa, josta Kajaanin kaupungin osuus on 0,6 milj. euroa. Tämä tuloutetaan henkilöstökulujen ryhmään tulosta parantavasti.
Kainuun hyvinvointialue laskuttaa Kajaanin kaupungilta Kainuun soten aikaisia takautuvia palkkaharmonisointikuluja yhteensä 2,2 milj. euroa. Tämä kirjataan palvelujen ostojen ryhmään kuluja lisäävästi.
Verotuloennuste (9.10.2023):
| Verolaji |
TP arvio 2023 |
TA 2023 |
Muutos |
| Kunnan tulovero |
63 890 000 |
66 574 000 |
-2 684 000 |
| Yhteisövero |
6 182 000 |
6 397 000 |
-215 000 |
| Kiinteistövero |
11 720 000 |
11 500 000 |
220 000 |
| Yhteensä |
81 792 000 |
84 471 000 |
-2 679 000 |
Veroennuste perustuu syksyn kuntatalousohjelmassa esitettyihin arvioihin verotulojen kehityksestä.
Valtionosuudet:
| VOS laji |
TP arvio 2023 |
TA 2023 |
Muutos |
| Peruspalvelujen VOS |
-3 043 160 |
-3 043 160 |
0 |
| Verotuloihin perustuva VOS tasaus |
13 084 594 |
13 084 594 |
0 |
| Opetus- ja kulttuuritoimi |
31 139 406 |
29 200 000 |
1 939 406 |
| josta KLL osuus |
-33 697 026 |
-32 281 700 |
-1 415 326 |
| Veromenetysten korvaus |
5 725 032 |
5 819 757 |
- 94 725 |
| Yhteensä |
13 208 846 |
12 779 491 |
429 355 |
Rahoitustuotot:
Sijoitustoiminnan suunnitelman mukainen tuloutus +2 milj. euroa. Osinkotuottojen lisäys +2 milj. euroa.
Lainakannan muutokset:
Pitkäaikaisen lainan noston sijaan tullaan nostamaan lyhytaikaista lainaa 25 miljoonaa euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy esitetyt muutokset Kajaanin kaupungin talousarvioon 2023 liitteen mukaisesti.