Kuvaus
Kajaanin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan tilinpäätöksen lisäksi tulee laatia osavuosikatsaus kerran vuodessa (30.6. tilanteesta). Osavuosikatsaukseen sisällytetään arvioita taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttamisesta tulosalueittain.
Toimielinten, liikelaitosten ja konserniyhteisöjen toimittamien tietojen perusteella on laadittu liitteenä oleva Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus ajalta 1.1.–30.6.2025.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) ulkoiset toimintatuotot ovat 15,7 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 1,4 milj. euroa talousarviota paremmin. Toimintakulut ovat -82,7 milj. euroa ja ne ovat toteutuneet 6,0 milj. euroa talousarviota paremmin. Lomarahojen jaksotus on tehty edellisvuoden tapaan kesäkuussa. Valtiokonttorille tehtävässä raportoinnissa lomarahat jaksotetaan heinäkuulle taloustilastointivaatimusten mukaisesti. Toimintakate on -66,8 milj. euroa ja toteutuu 7,3 milj.euroa arvioitua paremmin.
Verotuloja on kertynyt 30.6.2025 saakka 40,6 miljoonaa euroa, missä on kasvua vertailuvuodesta 1,2 miljoonaa euroa. Toukokuun verotuloennusteen mukaan verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2025 85,3 milj.euroa eli n. 0,8 milj.euroa talousarviota heikommin. Valtionosuuksien kertymä on 26,8 milj. euroa ja vuoden 2025 valtionosuuslaskelman mukaisesti valtionosuuksia kertyy 53,5 milj. euroa eli 0,4 milj. euroa talousarviota heikommin.
Rahoitustuottojen - kulujen toteuma 30.6.2025 on 9,5 miljoonaa euroa, kohoamista vertailuvuoteen nähden 3,4 miljoonaa euroa. Muutosta selittää erityisesti arvopapereiden luovutusvoittoerät (sijoitustoiminta) sekä tytäryhtiöitten osinkotuottojen kehitys.
Kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) tilikauden 30.6.2025 ylijäämä on 3,1 miljoonaa euroa. Tilinpäätösennusteen mukaisesti tilikauden 2025 tuloksen ennakoidaan olevan -1,4 miljoonaa euroa alijäämäinen (TA2025 -2,3 milj.euroa). Ennusteen merkittävimpiä epävarmuustekijöitä ovat toimintakatteen kehitys ja verotulojen toteutuminen ennusteen mukaisesti. Rahoitustuottojen- ja kulujen kirjanpidolliseen toteumaan vaikuttaa merkittävästi sijoitusten markkina-arvojen muutokset loppuvuoden aikana.
Kajaanin kaupungin (peruskaupunki ja liikelaitokset) investointiosan nettototeuma kesäkuun lopussa on 17,1 milj. euroa. Alkuvuoden aikana Loiste Oy:n kasvu- ja investointiohjelman rahoittamiseksi toteutettiin Loiste Lämpöön sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston mukainen n. 11,0 milj. euron rahastosijoitus, mikä on kirjattu investointiosaan.
Kaupunginhallitus teki alkuvuoden aikana sovintosopimuksen Kajaanin kaupungin ja Loisteen välillä vuoden 2022 Kainuun Voima Oy:n polttoainetoimitussopimuksen kustannustenjaosta. Kajaanin kaupunki vastasi kustannuksista 0,69 milj.euroa osuudella ja osuus kirjatttiin taseen pakollisista varauksista.
Liitteenä Kajaanin kaupungin osavuosikatsaus 30.6.2025 ja talouden sopeuttamissuunnitelman seurantaraportti 30.6.2025.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jari Tolonen, Kaupunginjohtaja, jari.tolonen@kajaani.fi
Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen sekä talouden sopeuttamissuunnitelman ajalta 1.1.–30.6.2025 tiedoksi ja antaa sen tiedoksi valtuustolle.